Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Считтся Ли Доходом Льготы На Приобретение Лекарств. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Полный перечень непатентованных наименований медпрепаратов можно посмотреть здесь. Получить налоговый вычет при покупке лекарств разрешается, только если они включены в данный список лекарств для налогового вычета.
Перечень лекарств для налогового вычета
- справка 2-НДФЛ (берется по месту трудоустройства);
- налоговая декларация 3-НДФЛ (заполнить бланк можно онлайн);
- заявление на вычет НДФЛ на лекарства с предоставлением данных счета в банковском учреждении для перечисления;
- выписанный врачом рецепт на получение лекарств;
- чеки и прочие документы платежного типа, фиксирующие оплату;
- копии документов, указывающих на родство, если оплата производится за супругу, родителей или детей.
Перечень документов для налогового вычета
- В течение налогового периода, когда производилась оплата лекарств. В этом случае компенсация уплаченного НДФЛ будет проводиться работодателем. Сначала надо написать заявление на выдачу уведомления из ФНС и сдать его вместе с подтверждающими бумагами в налоговый орган. Оформление уведомления производится в течение 30 дней. После его получения необходимо написать заявление на имя работодателя и предоставить ему вместе с уведомлением для неудержания НДФЛ из последующих доходов.
- По окончании текущего года через ФНС. Налоговая в течение 3 мес. проводит камеральную проверку декларации 3-НДФЛ с учетом представленных документов. При позитивном решении возврат излишне уплаченного НДФЛ возмещается на указанный в заявлении счет в течение 1 месяца. Читайте о том, что делать, если вычет не пришел спустя 4 месяца в нашей статье.
По достижении предельного возраста пребывания на службе и при наличии регулярных отчислений в Пенсионный фонд гражданин имеет право на получение ежемесячного пособия, а также дополнительных мер социального обеспечения. За последние двадцать лет государство применило множество усилий для создания комфортных условий для жизни пожилых людей. Человеку пенсионного возраста положены следующие льготы:
Какие льготы предоставляются пенсионерам
Врач со своей стороны также отправляет заявку в государственную аптеку, часто бывает, что нужного препарата нет в наличии, и приходится какое-то время ждать его доставки. Для облегчения задачи сегодня предусмотрен специальный сервис в интернете для заказа необходимого лекарства. Для этого нужно зайти на сайт Росздравнадзора и заполнить заявку, здесь же можно позвонить на горячую линию и узнать подробности предоставления услуги в своем регионе.
Правила оформления
Законодательством Российской Федерации предусмотрена компенсация на приобретение лекарственных препаратов, предназначаемых для лечения или профилактики того или иного заболевания. На все приобретенные препараты должен обязательно быть рецепт лечащего врача.
Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:
При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:
Полезные советы по оформлению
Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.
- Средства для наркоза: Кетамин (раствор), Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
- Местные анестетики: Лидокаин (во всех формах)
- Ненаркотические анальгетики: Ацетилсалициловая кислота (аспирин), Диклофенак, Ибупрофен
- Антигистаминные средства: Квифенадин, Кетотифен
- Антидепрессанты: Амитриптилин, Лития карбонат, Сертралин
- Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
- Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
- Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
- Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
- Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
- Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
- Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
- Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
- Витамины: Менадион, Тиамин
- Некоторые другие категории.
Получают возврат НДФЛ через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. В обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:
Порядок получения возврата НДФЛ за медикаменты
Как мы упомянули раньше, не за все лекарства положено возмещение НДФЛ. Чтобы исключить спорные ситуации, чиновники разработали и утвердили исчерпывающий перечень медикаментов, за которые вы вправе получить возврат НДФЛ. Постановление Правительства № 201 от 19.03.2021 (в последней редакции от 26.06.2021) содержит этот список.
- участники боевых конфликтов и инвалиды, имеют доступ к бесплатным медикаментам, согласно утвержденному списку, реализуемым через государственную аптечную сеть;
- граждане пенсионного возраста, не имеющие дополнительной льготной категории, могут приобретать лекарства за половину стоимости или получать денежную компенсацию в определенном размере.
Необходимо учитывать, что возраст и наличие специальных удостоверений являются не единственными разрешающими условиями. Покупка социальных медикаментов разрешается только в том случае, если соблюдены определенные требования, в частности:
Регламент предоставления компенсации
-
Инга Кайсина 5 745
Ветераны, инвалиды, пенсионеры и иные граждане, относимые к социально уязвимым группам, находятся под защитой государства и имеют право на различные льготы. К одному из наиболее значимых видов социальной поддержки относится компенсация за лекарства положенная большинству граждан, имеющих один или несколько из перечисленных статусов. Медикаменты выделяются адресно, по предписанию лечащего врача. Кроме бесплатных препаратов льготник также имеет возможность вернуть часть денежных средств потраченных на покупку тех лекарств, что входят в утвержденный список.
Порядок получения компенсации за лекарства
- учреждение, реализующее лекарства, имеет лицензию на право заниматься подобной деятельностью;
- гражданин требующий компенсацию или скидку на приобретаемые препараты, имеет на руках письменное назначение лечащего врача;
- целевые препараты содержатся в реестре Минздрава.
Что касается размера компенсации за лекарства, то он четко прописан в налоговом законодательстве. Кроме отдельных случаев (также прописанных в законодательных актах) граждане имеют право на 13-процентную компенсацию затрат. В 2021 году максимальной суммой, которая может быть возвращена гражданину единовременно, остается 15.600 рублей, что является 13% от 120.000 рублей. Фактически, если затраты на лекарства составили большую сумму, гражданин не вправе рассчитывать на полное возмещение, за исключением отдельных случаев.
- Используется новый бланк 107-1/у, позволяющий получить льготу по обновлённым правилам.
- Создаётся два одинаковых рецепта — для получения медикамента в аптеке и для представления в ФНС.
- На втором ставится соответствующий штамп, в который вносится ИНН пациента или лица, получающего налоговый вычет.
- Медик заверяет подписью и личной печатью оба бланка. На том, что предназначен для налоговой, также ставится круглая печать поликлиники.
- Договор с образовательным заведением;
- Платежные документы об оплате услуг учебного учреждения;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- Копия лицензии образовательного учреждения, обязательно с синей печатью;
- Постраничная копия паспорта заявителя;
- Реквизиты расчетного счета в банке дл перечисления денежных средств;
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Типовое заявление в налоговую инспекцию
Возврат денег за лекарства через налоговую будет доступен в 2021 году
Пакет документов необходимо подать в ИФНС по месту жительства. Налоговый инспектор проверит все документы и в течение 30 дней должны быть получены уведомление о подтверждении права на вычет, где будет указана сумма.
Конечно, вам необходимо иметь рецепт, чтобы предъявить его налоговой службе. К нему предъявляются строгие требования, от выполнения которых зависит сама возможность претендовать на часть уплаченного за медикаменты НДФЛ.
Что поменялось, а что осталось прежним?
Многие слышали о том, что теперь за любые лекарственные препараты можно вернуть часть потраченных денег, но разобраться в приказах и других документах, которые объясняют, как это сделать, смогли далеко не все. Поэтому мы приготовили для вас подробную инструкцию о том, как вернуть средства за счет социального налогового вычета и что для этого необходимо.
Что такое налоговый социальный вычет и как его получить
4. Рецепт с этим штампом и печатями вы оставляете у себя: аптекам категорически запрещено отпускать лекарства по таким рецептурным бланкам. Только при соблюдении этих условий оформления рецепта вы получите свой налоговый вычет.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Что вы узнаете
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
5. Постановление Правительства РФ от 19.03.2021 № 201. «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется. При этом пациентам приходится оплачивать не только стоимость самого лечения, но и приобретать за свой счет необходимые медикаменты.
Размер вычета
Определить, попадает ли конкретный медикамент под СНВ, поможет инструкция к нему и лечащий врач. Дополнительно Минфин рекомендует налогоплательщикам обращаться за разъяснениями по данному вопросу в Минздрав России.
Гражданин имеет право на возврат налоговых субсидий, если приобрел препараты за собственный счет. Эти средства относят к социальному вычету. Опираясь на закон, уверенно скажем, что получить компенсацию через налоговую возможно.
Можно ли вернуть подоходный налог за медикаменты через налоговую?
Оформить льготы за покупку медикаментов разрешено официально трудоустроенным гражданам, ежемесячно выплачивающим НДФЛ. Компенсация полагается как на самого налогоплательщика, так и на членов его семьи (родители, супруги, дети и подопечные).
Категории граждан
Оформляя субсидии через работодателя, сотрудник имеет право после одобрения на «моментальные» выплаты, которые будут начислены с ближайшей зарплатой. Если оформление происходило через налоговую, то срок ожидания и перечисления составляет 120 календарных дней (90 на рассмотрение, 30 – перечисление, но на практике это происходит быстрее).
- Препараты группы анестетиков и миорелаксантов.
- Анальгетики наркотического и ненаркотического типа, нестероидные противовоспалительные препараты, прочие средства.
- Лекарства, применяемые для лечения реакций аллергического типа.
- Средства, влияющие на ЦНС. Группу составляют препараты с противосудорожным действием, для терапии парксионизма, седативные и анксиолитические средства, препараты для лечения психотических расстройств и т.д.
- Средства, участвующие в профилактике и лечении инфекций, представлены препаратами с антибактериальным, противотуберкулезным, антивирусным, противогрибковым, действием, противопротозойным и противомалярийным эффектом, а также вакцинами и сыворотками.
- Препараты противоопухолевого, иммунодепрессивного и сопутствующего типа – связаны с цитостатическими препаратами, гормонами, антигормонами и т.д.
- Средства для лечения остеопороза, представленные стимуляторами остеообразования.
- Средства, влияющие на кровь — включают средства противоанемического и гиполипидемического действия, вещества, влияющие на свертывание крови. Группа представлена так же растворами и плазмозаменителями, препаратами плазмы.
- Средства, определяющие работу сердечно-сосудистой системы. Эта группа представлена антиангинальными, противоаритмическими, гипотензивными, вазопрессорными средствами, препаратами для лечения сердечной недостаточности.
- Препараты диагностического назначения рентгеноконтрастного, флюоресцирующего, радиоизотопного типа.
- Лекарства-антисептики и средства для дезинфекции.
- Средства, используемые в терапии болезней ЖКТ.
- Гормоны и лекарства, оказывающие воздействие на эндокринную систему.
- Препараты, участвующие в лечении болезней почек и путей мочевыведения, применяемые при терапии аденомы простаты. Сюда включаются и диуретики.
- Лекарства для лечения недугов в области офтальмологии.
- Средства, оказывающие воздействие на состояние матки.
- Средства, влияющие на дыхательную систему с противоастматическим и др. действием.
- Препараты в виде растворов, электролитов, средств корректировки кислотного равновесия или питания.
- Витамины и минералы.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку дорогостоящих лекарств
- Для того, чтобы выписать лекарство, врач должен воспользоваться рецептурным бланком формы №107/у. Это правило распространяется на оформление препараторов безрецептурной продажи. Такой порядок определен письмом Минздрава от 12.02.2021 № 2510/1430-02-32.
- На одном бланке разрешается выписывать не более двух лекарств.
- Рецепт оформляется в 2-х экземплярах — для аптечного предприятия и налоговой службы.
- На экземпляре рецепта, предназначенного для предоставления в ФНС, ставится штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» (приказ Минздрава от 25.07.2021 № 289/БГ-3-04/256 (приложение 3)). В рецепте обязательно указывается ИНН налогоплательщика. Бланк заверяют с помощью подписи и личной печати доктора, а также печати лечебного заведения.
- Физлицо, которому было выписано лекарственное средство, может обратиться в медучреждение для корректного оформления рецепта по форме №107/у спустя даже 3 года после окончания налогового периода, в течение которого выписывался препарат.
Перечень документов для налогового вычета
-
Войти в сервис Госреестра лекарственных средств. Если вы знаете торговое наименование препарата, то его следует ввести в поисковой строке торговое наименование препарата. При отсутствии этих данных надо нажать на строку «Государственный реестр лекарственных средств».
Вправе субъекты РФ устанавливать и собственные перечни бесплатных препаратов. Они разрабатываются территориальными подразделениями Министерства здравоохранения с учетом распространенных в регионе заболеваний и возможностей местного бюджета. Наиболее обширные региональные программы по льготному обеспечению лекарствами представлены в Москве и Санкт-Петербурге, Республике Татарстан, Ханты-Мансийском АО.
Право на региональную льготу оформляется в том же порядке, что и на федеральную. Для этого с аналогичным пакетом документов обращаются в отделение Пенсионного фонда. Выдача бесплатных препаратов также осуществляется только по рецептам врача в аптечных организациях, участвующих в региональной программе.
Как получить льготу на бесплатные лекарства?
Рецепты выписываются на специальных бланках (обычно формы 107/у-НП или 148 -1/ у-88) и, помимо лечащего врача (фельдшера), заверяются заведующим отделения. На них обязательно указывается срок действия, в течение которого нужно успеть получить лекарства.