Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Образец Заполнения 3 Ндфл На Возврат С Покупки Жилья В Г Пушкино 2021. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
Расширенный список кодов доходов для заполнения
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2021 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2021, № 30 (ч. 1), ст. 4084)
Как было сказано, чтобы сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры бланк в 2021 году заполняют последовательно по схеме, которая приведена выше. Это исключит путаницу и ошибки при внесении данных в декларацию.
В строке «Код категории налогоплательщика» Широкова ставит «760», поскольку она «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».
Лист Д1
На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.
Документы для получения налогового имущественного вычета
Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.
Гражданин продал автомобиль за 450 000 рублей в 2021 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.
- 001 – ставка 13%;
- 002 – нужно выбрать «иное» — «3»;
- 010 – полученный за год доход от всех источников (поле 070 из прил.1 3-НДФЛ);
- 030 – доход, с которого был удержан НДФЛ (поле 010);
- 040 – имущественный вычет из прил.7;
- 080 – удержанный подоходный налог (поле 080 из прил.1);
- 160 – НДФЛ к возврату.
Приложение 1
- Опись Вложения в Ценное Письмо (если 3-НДФЛ направляется почтой)
- Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
- Документы для Получения Вычетов
- НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Расчет Больничного Листа
Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@.
Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:
Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?
- стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
- подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
- подп. 1.7 — доля в праве собственности;
- подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.
- После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
- тип декларации 3-НДФЛ;
- номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
- номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
- код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
- признак налогоплательщика — физическое лицо;
- если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.
Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна
Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.
Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).
Часто бывает так, что работодатель, рассчитывая зарплату, уже учел некоторые положенные работнику вычеты. Классический пример — вычеты на детей. Работник пишет заявление на вычет на работе, и бухгалтерия работодателя учитывает вычет при расчете зарплаты. Поскольку эти вычеты уменьшают сумму налога, которую уже удержали из зарплаты в прошедшем году, то они:
Вычеты от лица, выплачивающего доход, и Приложение 5
Итоговая сумма, которую можно заявить к вычету (529 000 рублей) меньше, чем сумма дохода, которую уже отразили в декларации. Значит, требуемые условия принятия к вычету соблюдаются и можно все включать в Приложение 7.
Василий купил в 2021 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2021 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2021 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?
- Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
- Наименование объекта
- Являетесь ли вы пенсионером?
- Собственник вы или нет?
- Вид собственности
- дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2021 год;
- ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
- указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2021 год;
- указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
- указываем адрес объекта
- ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
- далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
- если за 2021 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
- ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2021 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2021 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2021 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.
Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?
Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.
В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку — образец
Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2021 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2021 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2021 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2021 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.
Описание примера: В 2021 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2021 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
Описание примера: В 2021 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2021 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2021 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Если покупатель жилья работает у российского работодателя и не имеет дохода от иностранных компаний, то заполняется только лист А. Если в 2021 году были также доходы от зарубежных работодателей, то дополнительно заполняется лист Б.
Покупатель квартиры – физическое лицо может вернуть часть расходов на приобретение жилплощади, если имел налогооблагаемый доход в прошедшем году и ранее не использовал положенный имущественный вычет.
Полезное видео
Для каждого источника представлено 10 полей для заполнения, данные вносятся на основании справки 2-НДФЛ, ее нужно запросить у работодателя и приложить к заполненному образцу декларации 3-НДФЛ:
- Граждане, оплачивающие налоги в бюджет самостоятельно (ИП, практикующие юристы). Эта категория граждан отчитывается перед ФНС постоянно.
- Лица, являющиеся гражданами РФ, получающие доход за пределами страны. К этой группе чаще всего относятся фрилансеры, выполняющие заказы через Интернет, а также коммерсанты, работающие в нескольких странах.
- Люди, совершившие в течение отчетного периода крупную сделку или получившие значительный дополнительный доход. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерею, продажу машины или квартиры, сдачу в аренду недвижимости.
Наказания за просрочку
Подача декларации может быть осуществлена через общероссийский сайт Госуслуг. Для того, чтобы провести оформление, гражданин должен иметь полностью подтвержденный аккаунт. Проще всего это будет сделать в ближайшем МФЦ, где сотрудники подтвердят вашу личность и помогут в случае проблем с регистрацией. Для тех, у кого уже есть такой аккаунт, порядок действий выглядит так.
Часто задаваемые вопросы
Итак, начнем с базовых сведений о декларации. 3-НДФЛ является документом стандартной формы, применяющийся для отчета по доходам физических лиц (3-НДФЛ новая форма 2021 (бланк) — скачать). Документ заполняется и передается в конце года, для следующих категорий лиц обязателен: