Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Продала Квартиру Была В Собственности Менее 3 Лет Купила Дороже Как Платится Налог. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Государство разрешает применять только один вариант: вычет 1 миллион или льготу по уменьшению дохода на сумму расходов. Поэтому необходимо рассчитывать НДФЛ к уплате двумя способами, чтобы выбрать наиболее выгодный вариант.
Порядок налогообложения первой группы граждан не изменился: при продаже недвижимости, которая была в собственности свыше 3 лет, платить НДФЛ не требуется, не зависимо от суммы сделки. Для второй группы граждан данный период продлили до 5 лет. Именно столько должно пройти с момента приобретения недвижимости, чтобы получить возможность реализовать жилье без налоговых выплат.
Освобождение от НДФЛ с учетом срока владения квартирой
Вычет обычно применяется, если жилье переходит по наследству, по дарственной. В данном случае затраты на получение недвижимости отсутствуют или минимальны. Если реализованная квартира стоит менее 1 миллиона рублей, льготный вычет перекроет полученную от сделки прибыль. Максимальный размер вычета является предельной величиной, которая суммарно действует по всем жилым объектам, реализованным одним собственником в течение 1 года.
Например. В 2021 году гражданкой Пономарёвой Е. В. была куплена квартира за 5 млн рублей. Через 2 года она продала её за 4 500 000. Таким образом, цена покупки превысила цену продажи. Налог в таком случае платить не придётся. При этом необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС о полученных доходах и необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку.
Когда не платят налог с продажи квартиры
Обратите внимание — при оформлении купли-продажи недвижимости между родственниками существуют ограничения по получению имущественного вычета. Налоговый кодекс не предусматривает льготы, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сёстры. Другими словами, при покупке квартиры у самых ближайших родственников получить имущественный вычет не получится.
Как уйти от налога при продаже квартиры через альтернативную сделку
Например. Супруги Карповы приватизировали квартиру в 2021 году, оформив долевую собственность (1/2 -каждому супругу). Через год они её продали за 2 млн рублей. Сделку оформили единым договором купли-продажи. При расчёте подоходного налога с продажи имущества супруги применили стандартный вычет 1 млн рублей. Таким образом, подоходный налог с продажи квартиры был разделен между ними поровну и составил 500 тысяч на каждого.
Если Вы недавно продали или только планируете продажу квартиры (или любого другого вида недвижимого имущества), Вы должны знать наверняка: придется ли Вам платить налог с продажи и если да, то сколько? И попадаете ли вы в список случаев, когда можно обойтись без уплаты налога?
Проблема заключается в том, что нужно понять, не только подлежит ли налогообложению Ваша сделка купли-продажи, но если подлежит – то и произвести эти выплаты. Если этого не сделать, то последуют значительные штрафные санкции, поскольку, как мы все помним, «незнание закона не освобождает от ответственности».
Однако на каждое правило всегда приходятся исключения, и в случае с уплатой налога есть ряд моментов, когда можно оптимизировать или вовсе исключить эти затраты.
Большой срок владения недвижимостью
Существует стандартный имущественный вычет на приобретение недвижимости в размере 1 млн. рублей. Такой «бонус» со стороны государства сделан для развития рынка недвижимости и уменьшения нагрузки на продавцов. Воспользоваться этим правом могут только граждане, которые осуществляют выплаты НДФЛ, неограниченное количество раз, но не более одного раза за отчетный налоговый период.
Имущественный вычет в размере 1 млн. рублей
Основное правило в этом случае гласит: Платить налог нужно в том случае, когда с продажи жилья получена прибыль. То есть если Вы продали недвижимость дороже, чем ее приобретали, то нужно заплатить налог государству в виде 13% от сумм разницы.
Дорогие друзья, что-то я не понял некоторые комментарии: о каком «доходе» может идти речь, когда одна квартира (расположенная в неудобном для семьи месте) продаётся, а другая (в удобном месте) на эти деньги покупается. Это всегда называлось — обмен. То, что сейчас в нашей стране обмен происходит через сделку купли-продажи — ну, такие у нас законы и реалии. Людей обязывают платить государству «налог» за то что ты поменял квартиру, — но по сути, это не налог, а узаконенный рэкет. Из-за таких законов люди вынуждены или терять деньги, и покупать квартиру хуже, чем проданная, или ждать 3-5 лет, живя в неудобном для них месте. Говоря по-совести, нашим депутатам стоило бы рассмотреть эту ситуацию, и принять соответствующие поправки к закону, защищающие людей. А пока этого не произошло, стыдить человека за то, что он интересуется, можно ли избежать этого рэкета, — безнравственное ханжество. Лучше бы, господа юристы, посоветовали ему (и всем интересующимся этим вопросом), как, если уж совсем не платить нельзя, то хотя бы этот налог минимизировать.
Обычно схема следующая: получил доход — заплатил налог — живи спокойно (покупай другое жильё, машины, трать на отдых и т.д.). Но государство даёт возможность воспользоваться имущественным вычетом с суммы затрат до 2 млн. (т.е., до 260 тыс.). За счёт этого возможно или минимизировать налог, или даже оказаться в плюсе. Само ничего не удерживается — Вам необходимо будет приобрести новое жильё в том же налоговом периоде и подать декларацию.
Участник программы «Работаю честно»
Добрый день! Обязанность по уплате налога с продажи имущества в Вашей ситуации возникает, т.к. квартира находилась в собственности менее года. Но Вы можете воспользоваться имущественными налоговыми вычетами. Для того, чтобы понять, какую сумму налога в результате придется платить, нужно изучать документы.
Часто встречаемся с ситуациями, когда собственники квартир считают, если они продали и сразу купили квартиру, налог им платить не нужно. Это заблуждение. Отдельно нужно считать налог, который нужно платить при продаже квартиры, отдельно получение налогового имущественного вычета при покупке. И только после этого можно понять, в каком размере нужно будет заплатить налог.
Гражданин купил квартиру за 4 млн. рублей. Налоговый вычет он не использовал. Позднее в этом же году он продает купленную недвижимость за 6 млн. рублей. Доход от сделки составляет 2 млн. рублей. НДФЛ при продаже должен составить 260 тыс. рублей. Так как налоговый вычет гражданин не получал, он вправе произвести взаимозачет и не платить НДФЛ при продаже.
Гражданин купил квартиру в 2021 году за 5 млн. рублей. В 2021 году он решает срочно продать ее и для того, чтобы не затягивать с продажей устанавливает цену в 4, 5 млн. рублей. В этом случае продажа имущества не принесла дохода продавцу, а значит обязанность перечислить налог в бюджет отсутствует.
Новый закон о продаже квартиры менее 5 лет в собственности
Женщина вступила в наследство в январе 2021 года и стал собственницей квартиры. Продать ее без уплаты НДФЛ она может после 36 месяцев с момента открытия наследства — в январе 2021 года. Если же гражданка решит продать квартиру раньше минимального срока, НДФЛ будет выплачиваться по ставке 13%.
Хочу подчеркнуть еще одну важную деталь. Сроки владения имуществом для целей расчета налогов могут изменяться региональными властями. Им дано право сокращать этот период вплоть до нуля. Поэтому в каждом конкретном регионе этот критерий следует уточнять индивидуально.
После прочтения статьи для вас не останется неожиданностей со стороны налоговой инспекции. Вы узнаете не только, какие расходы вам грозят, но и как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог.
Оглавление:
Однако, в течение этого же года вы приобрели объект ценой 4 млн рублей. Это не значит, что можно претендовать на вычет со всей стоимости покупки, так как закон ограничивает цену приобретаемого жилья для целей налогового вычета двумя миллионами рублей. Поэтому, сделав такую покупку, сумма налогового вычета не превысит 260 тыс.рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс.руб.)
С 01.01.2021 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2021 года. При этом в п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».
Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2021 года
Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Какой налог с продажи наследства
По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2021 № ЕД-4-3/2254@.
Если же каждый владелец квартиры осуществил продажу своей доли, которая находилась в его собственности по отдельному договору купли-продажи, тогда у него также есть право на получение имущественного налогового вычета в сумме 1 000 000 рублей.
Когда была продана квартира меньше 3 лет в собственности, налог на доходы физических лиц взимается на основании декларации, которая должна быть предоставлена налогоплательщиком сроком не позже 30 апреля, следующего за тем годом, в котором имело место получение соответствующего вида дохода.
Расчет суммы налогового вычета при продаже квартиры (меньше 3 лет в собсвенности).
Налог с продажи квартиры, находившейся меньше 3 лет в собственности физического лица, подлежит обязательной уплате в налоговый орган, так как сумма, полученная с этой продажи образовала доход.
Это довольно рискованно, ведь в случае суда (например, при расторжении купчей) доказать что-либо будет затруднительно. К тому же, если оформляется ипотека, то такой способ просто невозможен, ведь банк непременно обратит внимание на разницу в цене.
Пример расчета: В 2021-м предприниматель С. купил квартиру за 3 млн. рублей. Сделка оформлялась договором купли-продажи. В 2021-м он ее продал уже за 3,2 млн. рублей. В 2021-м ему предстоит подать налоговую декларацию, в которой необходимо будет указать сумму налога.
Как платится НДФЛ?
Если квартира досталась в наследство, дар, оформлена в порядке приватизации или по договору ренты, то в первом разделе ставится общая сумма налога, который будет уплачен, а во втором – нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры и база для исчисления налога. Если право собственности на квартиру возникло после 2021-го, то в договоре должна быть указана сумма не ниже 70% кадастровой стоимости жилья.
Кто продает свою недвижимость раньше срока, установленного государством в отношении налогообложения, может уменьшить пошлину на сумму налогового вычета. Это касается только резидентов, нерезиденты не имеют у нас в стране такого права. Ими могут воспользоваться граждане только один раз в году. Имущественный вычет выделяется в сумме 1 млн. рублей. Из кадастровой стоимости квартиры вычитается эта сумма, таким образом, продавцу дается возможность сэкономить и снизить налоговое обложение.
Использование имущественного налогового вычета
Для нерезидентов сохраняются такие же условия налогообложения. Срок владения квартирой определен моментов ее регистрации. Но в виде исключения после унаследования квартиры, сроком берется дата смерти наследодателя. То есть сроки вступления в наследство не влияют на налогообложение. При выкупе долевой собственности, сроки устанавливаются датой при покупке первой доли.
Официальные способы не платить налог с продажи квартиры
Естественно, любой доход в нашей стране подлежит налогообложению. По существующему законодательству, доход для резидентов России составляет 13% от всей суммы, для нерезидентов — 30%. Для владельцев квартиры более 5 лет и для тех, кто приобрел жилье не позднее 1 января 2021 года, оплата налога не требуется.