Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Возврат Налога За Обучение На Основании Статьи. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
- Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.
Размер налогового вычета за собственное обучение
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
Пример: В 2021 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2021 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2021 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.
Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.
- Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
- Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
- Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.
Что такое налоговый вычет за обучение
- Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
- Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
- Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
- Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
- Документы на ребенка.
- Сведения в виде реквизитов для возмещения.
- договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
- лицензия на образовательную деятельность;
- документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
- справка о форме обучения;
- платежные документы;
- 2-НДФЛ.
Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2021 году
Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).
- лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке или через МФЦ,
- через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи,
- почтовым отправлением с описью вложения.
- в ВУЗе,
- в колледже,
- в школе,
- в детском саду,
- в автошколе,
- на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
- в музыкальной школе,
- в спортивной школе, секциях,
- в других образовательных учреждениях.
Налоговый вычет за обучение в вопросах и ответах. Как вернуть 13 процентов за обучение?
Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
Кому социальный вычет не положен
Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.
Получение вычета через работодателя
Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.
Примечание: Письмом от 24.10.2021 года № БС-4-11/20212 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
По каким расходам можно получить возмещение
- Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
- Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
- Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
Пример 3. Вычет за обучение ребенка
Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2021 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Социальный вычет на обучение
Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).
В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет
документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
Чтобы подать заявление в ФНС, потребуется дожидаться окончания года, в течение которого оплата была произведена. Т.е. если родитель заплатил за обучение ребенка в музыкальной школе в 2021 году, он сможет обратиться к налоговикам не ранее 2021 года.
- Лично передать инспектору.
- Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
- Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.
Через работодателя
Обязательно следует учитывать, что налоговые вычеты за обучение предоставляют только при условии, что у учебного заведения, которое оказывает образовательные услуги, имеется лицензия, позволяющая это делать. Если плательщик платит за собственное обучение, он может его проходить по любой форме (очно, заочно, дистанционно). Кода оплата вносится за иных лиц, важно, чтобы получатель образования обучался по очной форме.
- Гражданин Г официально оформлен на работе. Он обучается на платной основе на курсах, которые оплачивает сам. Он может получить компенсацию.
- Гражданин Д официально оформлен на работе, его сестра учится вождению на автомобиле. В том случае, если учебу оплачивает Д и это задокументировано (договор и квитанции оформлены на него), то он может получить вычет.
- Петров П. П. официально оформлен на работе, он оплачивает заочное образование в вузе родного брата, Петрова И. П. Все документы оформлены на имя студента, а брат только отдает необходимую сумму денег.
- Возвратная часть за год не может быть больше, чем сумма отчислений в бюджет (размер подоходного налога составляет около 13 % от официальной зарплаты). Если у вас не было отчислений в бюджет (отсутствует официальный доход), налог на доходы не был удержан, то и вычет вы получить не сможете.
- Что же касается затрат на учебу ребенка, то получить компенсацию за образование можно в сумме до 13 % от расходов, но ежегодно не более 6 500 рублей на одного ребенка. Это связано с тем, что на компенсацию можно подавать сумму затрат не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка. 13 % от установленного лимита как раз и составит 6 500 руб.
Общие условия получения налогового вычета за обучение
Затем вам нужно подойти в бухгалтерию по месту работы, взять образец соответствующего заявления (о зачете подоходного налога в счет компенсации), заполнить его и отдать в бухгалтерию в комплекте с документами, указанными выше.
- Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
- Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
- Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
- Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.
Возврат подоходного налога за обучение – как это работает
Законодательство позволяет вернуть определенную часть потраченных на учебу средств в виде налогового вычета из сумм, которые ранее были уплачены в госбюджет в качестве налогов. Допускается возвращение денег, израсходованных персонально на себя, на своих детей или братьев с сестрами.
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2021 году
Имейте в виду: размер вычета не может превышать 120 тыс. руб. за один год. Интересно, что эта сумма – ограничение по всем видам социальных вычетов. То есть сюда входит и медицинский налоговый вычет, и пенсионный. Поэтому при использовании нескольких видов вычетов за один период следует быть особенно внимательным. Подробнее об этом – пункт 2 статьи 219 Налогового кодекса.
Льготу по подоходному налогу за обучение ребенка может получить только один человек, например, один из родителей. Однако при этом не обязательно, чтобы льгота предоставлялась именно родителю, который платит за обучение. По этому поводу существует разъяснение Минфина. У родителей, состоящих в законном браке, общая собственность, и на основании этого разрешается получать налоговый вычет за обучение ребенка не тому родителю, который фактически платит, а второму (но с согласия первого).
Какие виды обучения служат основанием для возврата НДФЛ?
Что касается оформления налоговой льготы на обучение детей, то обращаться за ним следует не к работодателю, а в налоговую инспекцию. О том, кто может написать заявление о предоставлении налогового вычета за обучение и какие документы для этого потребуются, читайте ниже.
Кто имеет право на налоговую льготу за обучение ребенка?
Многие из названных документов имеют свой срок действия, поэтому при каждой подаче их придется обновлять. По закону, решение о возврате НДФЛ принимается в течение 10 дней, но при этом не ранее камеральной налоговой проверки документов. А вот камеральная проверка может иногда затянуться до 3 месяцев. В течение 5 дней после принятия решения уведомление о нем направляется заявителю. На практике, как правило, возврат денег происходит примерно в течение месяца после подачи заявления.
Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю вам обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.
Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.
Общие правила возврата налога
- Во-первых, вы должны иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов.
- Во-вторых, учебное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
- В-третьих, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, то есть должны находиться в РФ минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.
- В-четвертых, для возврата налога в связи с обучением вам необходимо представить требуемые документы работодателю (если планируете вернуть налог через работодателя) или в налоговый орган.