Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Нужно Ли Платить Налоги При Сдачи Своего Имущества В Субаренду. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Возможности, которые открываются для собственника недвижимого имущества довольно широкие. Каждый обладатель лишних квадратных метров стремится на них заработать. жилья на сегодняшний момент очень популярный вид проживания. Поэтому следует рассмотреть вопрос о том, как правильно сдавать квартиру в аренду.
Официальное оформление квартиры в аренду
Какой налог и кому следует уплатить? В данной ситуации субарендатор обязан зарегистрироваться как лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, производить налоговые платежи в размерах 6 или 15 процентов, а также осуществлять платежи и социального и пенсионного назначения.
Штрафные санкции
Любой договор предусматривает наличие ряда обязательных условий:
- предмет договора (квартира либо иное помещение, пригодное для жизни в нём);
- информация о сторонах договора (фамилия, собственное имя и отчество, адрес проживания, паспортные данные);
- вопрос об оплате (размер);
- сроки внесения платы;
- способы передачи денежных средств (наличный или безналичный платёж);
- срок действия правовых отношений и так далее (от одного месяца до года).
Такие условия объясняются российским законодательством, которое запрещает вести предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Если в отношении жилых помещений о предпринимательстве не принято говорить, то с нежилыми все обстоит гораздо строже. При установлении факта незаконной коммерческой деятельности или уклонения от уплаты налога нарушитель несет административную, а в некоторых случаях – уголовную ответственность.
Ответы юристов (10)
ЕНВД я плачу за розничную торговлю, а сдача помещения в аренду это другой вид деятельности. Мне кажется, он подлежит другому налогообложению. В налоговой сами не знают как сделать и предложили поступить так, заплатить за 3 квартал НДС с этих сумм, потом написать заявление, чтобы меня освободили от НДС (т к сумма не превышает 2 млн. руб), а потом ещё с этих сумм 13% в конце года. Но что то они загнули, получается уже 31% в итоге.
УСН (6%) или ЕНВД от сдачи в аренду нежилых помещений
14) оказания услуг по передаче во временное
владение и (или) в пользование земельных участков для размещения
объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов
организации общественного питания.
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).
ПРЕДЛОЖЕНИЕ РЕКЛАМОДАТЕЛЯМ
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ). Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду.
ООО «РАЙТ ВЭЙС». Аудиторские и консалтинговые услуги предлагает:
Арендатор вправе с согласия арендодателя сдавать арендованное имущество в субаренду. При этом ответственным по договору перед арендодателем остается арендатор, а договор субаренды не может быть заключен на срок, превышающий срок договора аренды. К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами (п. 2 ст. 615 ГК РФ).
- для физического лица – 13% от фактического годового дохода (30% для нерезидентов);
- для ИП на патентной системе налогообложения – 6% от потенциально возможного годового дохода от сдачи нежилого помещения в аренду (размер дохода устанавливается законами субъектов РФ);
- для ИП на упрощённой налоговой системе с объектом налогообложения в виде доходов – 6% от фактического объёма дохода;
- для ИП на упрощённой системе с объектом в виде доходов за минусом расходов – 15% от разницы (прибыли).
Налоговый вычет
Случай с предоставлением нежилого помещения в аренду подпадает под действие данной нормы в той части, что отношения арендодателя и арендатора действительно должны быть закреплены договором ГПХ. Далее необходимо определиться с тем, какие расходы, связанные с передаваемым имуществом, может нести арендодатель. Это, например, оплата коммунальных платежей, ремонт помещения и т.п.
Отчетность
Согласно подпункту 2 статьи 221 Налогового кодекса РФ плательщик НДФЛ имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода, полученного от оказания услуг по гражданско-правовому договору, на сумму профессионального вычета. Сумма вычета определяется в размере понесённых расходов, связанных с извлечением доходов.
13)
оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование
торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не
имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также
объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания
посетителей;
Уточнение клиента
Арендная плата, уплачиваемая субарендатором, учитывается арендатором в целях налогообложения прибыли в том же порядке, в котором арендодатель признает арендную плату, полученную от арендатора При получении арендатором предоплаты от субарендатора налоговые последствия в части налога на прибыль аналогичны тем, которые возникают при получении арендодателем предоплаты от арендатора.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Юридическое лицо может применять общую систему налогообложения или упрощенную. Последний режим возможен только при выполнении ряда условий (менее ста сотрудников, годовой доход менее ста пятидесяти миллионов рублей, отсутствие филиалов и другие).
Финансовое ведомство в письме от 18.10.12 № 03-07-11/436 отметило, что обязанность исчислить и уплатить в бюджет НДС с сумм арендной платы возложена на арендаторов государственного имущества (п. 3 ст. 161 НК РФ). Следовательно, при субаренде налоговыми агентами признаются именно арендаторы такого имущества, а не субарендаторы. Выходит, что арендатор муниципального имущества не вправе переложить обязанности налогового агента по НДС на субарендатора этого имущества.
Однако суды не всегда так категоричны. Так, ФАС Московского округа в постановлении от 30.09.08 № КА-А40/9153-08 указал, что отсутствие согласования с собственником о сдаче имущества в субаренду не влияет на право субарендатора уменьшить налогооблагаемую прибыль на величину документально подтвержденных расходов.
Нет согласия собственника на субаренду
Как правило, на практике стоимость субаренды ниже самой аренды, поскольку арендатор не стремится к получению прибыли, а минимизирует свои затраты, сдавая в субаренду неиспользуемые арендованные площади. При этом слишком низкая цена договора субаренды может привлечь внимание проверяющих.
Можно,оформляется договором аренды,вопрос какие цели?Не выльется далее коммерческое использование с незаконным предпринимательством?можно оформить Договором аренды, Актом приема-передачи, оплату оформить расписками. Доход арендодатель должен будет отразить в 3 НДФЛ по году, а НДФЛ 13 % заплатить после получения оплаты от вас. Если речь идет о нежилом помещении (офис.
Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги
Если арендодатель не является ИП, то такое соглашение не обязательно к заверке нотариусом. Но если срок договора больше 1 года – его нужно нести в Росреестр и регистрировать иначе такой документ будет недействительным.
Особенности заключения договора аренды помещения
Вопрос: В апреле 2021 АО «Знамя» принял в аренду помещение, собственником которого выступает ООО «Вымпел». В период май – август 2021 «Знамя» за свой счет осуществил капинвестиции в помещение, которые признаны отделимыми улучшениями. Имеет ли право «Знамя» принять в к вычету сумму НДС от стоимости материалов и строительных работ?
- Для налоговых резидентов, не пользующихся налоговыми вычетами, годовая сумма НДФЛ равна: 260 000 * 13% * 12 месяцев = 405 600 руб.
- Для резидентов, использующих стандартные вычеты, например, на 1 ребёнка: (260 000 – 1 400) * 13% * 12 месяцев = 403 416 руб.
- Для нерезидентов РФ: 260 000 * 30% * 12 месяцев = 936 000.
- Для ИП на патентной системе налогообложения принимается в расчёт не фактический доход от сдачи имущества в аренду, а потенциально возможный. Исходя из данных примера и норм Закона г. Москвы от 31 октября 2021 года № 53, годовой доход равен 3 млн руб.: 3 000 000 * 6% = 180 000 руб.
- Для ИП на УСН: 260 000 * 6% * 12 месяцев = 187 200 руб.
- для физического лица – 13% от фактического годового дохода (30% для нерезидентов);
- для ИП на патентной системе налогообложения – 6% от потенциально возможного годового дохода от сдачи нежилого помещения в аренду (размер дохода устанавливается законами субъектов РФ);
- для ИП на упрощённой налоговой системе с объектом налогообложения в виде доходов – 6% от фактического объёма дохода;
- для ИП на упрощённой системе с объектом в виде доходов за минусом расходов – 15% от разницы (прибыли).
Налоговый вычет
Информация, представленная ниже, направлена на то, чтобы любой смог разобраться с тем, нужно ли уплачивать налог при передаче в аренду нежилого помещения, если надо, то какой вид налога, в каких размерах, в какие сроки, когда следует подавать налоговую отчётность, и многое другое.