Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Расчет Налогового Вычета При Покупке Квартиры В Ипотеку 2021. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
При покупке жилья с черновой отделкой (или без неё) или при стройке собственного дома возможно внести в налоговой вычет издержки, потраченные на строительные материалы, составление проектных документаций, оплату мастерам. Но на возврат можно рассчитывать только после полной постройки дома.
Лимиты на возврат
Имеются несколько нюансов, которые необходимо учитывать. Государство установило порог на возвращение 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку (имущественный вычет) в размере 260 тысяч рублей. Сколько бы квартира ни стоила, деньги вернуться только с 2 млн рублей. До 2021 года порог был установлен в 1 млн рублей. Получается, что меньше выплатить могут, а вот больше порога — нет.
Компенсации за приобретенное жилье
Помимо личного обращения в налоговую инспекцию, существуют вероятности дистанционной подачи комплекта документов. Например, позволяется создать заявку через портал госуслуг РФ. Для этого нужно будет создать свой личный кабинет путём регистрации на сайте. Нужно указать личные сведения: ИНН, номер и серию паспорта, СНИЛС и место регистрации. Далее последует проверка данных, станут доступны услуги портала. Заявление можно будет оформить вместе с декларацией.
Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.
Возникновение права на получение фискального вычета
- право собственности на купленное готовое жилое помещение было зарегистрировано;
- был подписан акт приёма-передачи при приобретении строящегося жилья;
- было получено на руки свидетельства о праве собственности на жилой дом в случае покупки земельного надела или его доли для индивидуального жилищного строительства.
Порядок и способы получения
Человек взял банковский кредит на 3 миллиона под 10% годовых на 10 лет под покупку квартиры за 5,8 млн руб. Первый взнос он заплатил в размере 2,8 млн руб. В общей сложности он может претендовать на возврат подоходного налога с 2 млн. руб. в размере 260 000 руб.
С трёх миллионов за десять лет он выплатит, кроме основной суммы, проценты, к примеру, в размере 1,8 млн. руб. Значит, с уплаченных средств он может претендовать на вычет в размере 234 000 руб. (1,8 млн х на 13% = 234 000). Таким образом, он сможет получить сумму вычета в пределах 494 000 руб. (260+234 тыс. руб.). Но возвратить все деньги за уплаченные проценты можно будет только после их полного погашения банку.
Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2021 году.
В какие сроки оформляется вычет
Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.
Документы для вычета, оформляемого у работодателя
При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.
Например, в 2021 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2021 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то , на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2021 года.
Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья
До 2021 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.
Что такое налоговый вычет
До 2021 года. Если право на вычет появилось до 2021 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.
До 2021 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.
Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2021 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2021, 2021 и 2021 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2021 год, заявление нужно подавать в 2021-ом.
Возврат НДФЛ у работодателя принципиально отличается от возмещения затрат через налоговую инспекцию: работодатель, приняв доказательства расходов по покупке недвижимости (подтверждающие документы предварительно также подаются в ИФНС для получения соответствующего уведомления с суммой вычета), перестает высчитывать НДФЛ с зарплаты, увеличивая тем самым ежемесячный доход работника на 13%. При возврате налога через работодателя ждать окончания года, в котором приобретено право на жилье, не нужно. Вычет применяется с начала года, независимо от того, в каком месяце работник обратился за ним к работодателю (письмо Минфина РФ № 03-04-06/15201 от 16.03.2021).
Похожие публикации
Вычет по процентам можно получить как по ипотечному договору, так и по целевому займу, взятому на покупку/возведение жилья, но при этом в соглашении следует конкретизировать пункт о том, что заем будет израсходован на приобретение жилья. Это – условие, которое определяет возможность получения вычета по процентам. Отсутствие подобной записи в договоре повлечет отказ ИФНС в предоставлении вычета.
Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры
Покупатель, вернув сумму налога по основному вычету, вправе заявить о праве на возврат процентов, либо заявить об этих вычетах одновременно. В подтверждение использования заемных средств к заявлению в ИФНС на вычет следует приложить кредитный договор и справку банка о величине выплаченных процентов.
Если Вы платите по целевому кредиту на покупку квартиры или другой недвижимости, Вы можете вернуть часть уплаченных процентов. В статье ответим на вопросы, касающиеся суммы вычета по процентам по ипотеке: какая максимальная сумма или лимит вычета, сколько можно получить, как рассчитать и сколько можно вернуть с процентов по ипотеке по квартире, приобретенной до 1 января 2021 года и позже этой даты.
юридическая помощь
Повторное предоставление налоговых вычетов по процентам ипотеки не допускается и вернуть больше 390 000 руб. по процентам в настоящий момент Вы не сможете (если квартира была приобретена после 1 января 2021 года). Однако если квартира приобретена в общую совместную (долевую) собственность супругов, каждый из супругов имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в размере, не превышающем 3 000 000 руб.:
Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть с процентов по ипотеке
Сумма вычета по процентам по ипотеке – это сумма уплаченных процентов, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ (как следствие уменьшается размер подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет). В результате переплаченный НДФЛ возвращается (при оформлении вычета через налоговую инспекцию) или же налог перестает удерживаться с Вашего дохода (при получении вычета через работодателя). О сумме вычета по расходам на покупку недвижимости можно узнать из этой статьи.
- подать заявление уведомления для работодателя налоговой инспекцией и все необходимые документы в ИФНС России. В течение 30 дней налоговый орган пришлет уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет. Его нужно отдать работодателю;
- написать заявление на вычет на имя работодателя.
Совместная собственность — это собственность, приобретенная супругами в законном браке. Если квартира, приобретенная по средствам ипотеки, является совместной собственностью, то доли каждого супруга, как правило, не выделены.
Налоговый вычет по военной ипотеке
Для того, чтобы получить вычет, военный должен предоставить документы, подтверждающие расходы на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке. Поскольку расходов военнослужащий практически не несет, то предоставить документы, подтверждающие этот факт достаточно проблематично.
Пример. Допустим, вы купили квартиру в 2021 г., в 2021г. имеете право подавать заявление сразу за 3 года: 2021,2021,2021 гг. Возврат будет определяться исходя из полученных в этот период официальных доходов. За 2021-2021г. осуществить вычет вы уже не сможете.
А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.
Если сделка произошла до 2021 года
На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.
Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии
- Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
- По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2021 года этого ограничения не было.
- Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
- Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
- Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
- Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
- Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.
На сегодняшний день существует немало программ ипотечного кредитования, согласно которым в качестве первого взноса можно использовать средства материнского капитала. Использование заемных средств для покупки жилья приравнивается к расходам, а использование средств маткапитала не относится к расходам, поскольку является государственной помощью семьям с двумя (и больше) детьми. Поэтому получение вычета имеет свои характерные особенности в данном случае.
Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить сумму доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). К примеру, если годовой доход гражданина составил 1,2 млн. рублей, то размер НДФЛ составит 156 тысяч рублей. В случае приобретения жилья можно вернуть удержанный с доходов налог, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
В случае, когда оформляется заявка на вычет по процентам при рефинансировании первоначального целевого займа, важно, чтобы в соглашении о рефинансировании также была четко обозначена цель кредита. В ФНС предоставляется в этом случае заверенные копии двух соглашений – первоначального кредитного договора и договора о рефинансировании.
До 2021 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.
Когда можно заняться оформлением
- одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
- оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
- гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.
Рефинансирование ипотеки
Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.