Так что неважно, когда приобретена квартира — в начале года, в середине или в конце. Если право собственности на нее вы успели оформить до 31 декабря, вычет можно заявлять и применяться он будет к доходам всего года целиком.
Квартира куплена в конце года — за какой период можно получить вычет
При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.
Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому
Возможность применения информации о доходах и налоге из 2-НДФЛ зависит от обстоятельств ее использования. Срок действия 2-НДФЛ (то есть актуальность содержащихся сведений в ней) определяется через призму срока давности по налоговым отношениям или требований банка (иной организации или учреждения, куда она предоставляется). Таким образом, в данном контексте имеется в виду скорее не срок действия справки 2-НДФЛ, а актуальность периода, которому она соответствует.
Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.
Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2021, 2021 и более ранние периоды нельзя.
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома, а расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут.
Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?
Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен.
Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство
- расходы на приобретение земельного участка под строительство;
- расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
- расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
- расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.
Что такое налоговый вычет?
- Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
- Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
- Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
- Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.
Документы для налогового вычета за квартиру
В 2021 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)
Обратите внимание: существует также форма 3-НДФЛ, но к этой справке она отношения не имеет, не считая того, что эти два документа обычно подаются на рассмотрение одновременно. 3-НДФЛ — декларация, которую вы заполняете и предоставляете на проверку самостоятельно.
Сроки действия справки 2-НДФЛ для налогового вычета
В этой ситуации срок действия справки 2-НДФЛ будет определяться весьма условно, разумеется, так как, повторим еще раз, законом он не обозначен. Тем не менее, мы можем конкретизировать конкретный период, равный трем годам.
Сроки действия справки для налоговых агентов
Также получить искомую справку можно на электронном портале Федеральной налоговой службы нашей страны, авторизировавшись в системе данного ресурса при помощи ранее созданной и подтвержденной учётной записи на государственном сайте «Госуслуги».
Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества). Дело в том, что с 2021 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости. И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков). Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».
юридическая помощь
- соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
- копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).
Документы для налогового вычета за квартиру повторно
Поэтому «если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов, и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется» (Письмо Минфина РФ от 7 июня 2021 г. N 03-04-05/21309, Письмо ФНС России от 12.08.2021 N АС-4-11/14599@, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 21.04.2021 N 20-14/4/042708@).
Ускорение процедуры заключается в уменьшении сроков проверки заявления налоговиками – ей отводится 30 календарных дней вместо 3-хмесячного срока, действующего сегодня. Правда, при выявлении нарушения право продлить ее до 3-х месяцев у ИФНС остается. По окончании проверки решение должно быть вынесено в течение 3-х рабочих дней, а поручение на возврат денег физлицу должно быть передано казначейству в течение 10 рабочих дней. Непосредственно на перечисление средств отводится еще 5 дней. Т.е. получить на свой счет деньги заявитель сможет примерно через 2 месяца с момента подачи заявления. При затягивании срока перечисления, с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета будут начисляться проценты исходя из размера ставки рефинансирования ЦБ РФ.
- при приобретении прав на квартиру, комнату (доли в них) в возводимом доме вычет предоставляется с даты госрегистрации прав на это жилье, а вычет может применяться с года передачи объекта застройщиком дольщику;
- при строительстве жилого дома или доли в нем вычет предоставляется с даты госрегистрации права на такое жилье.
Социальный налоговый вычет 2021: изменения
На сегодня получить социальный вычет можно в отношении расходов на лечение и покупку лекарств, оплаченных налогоплательщиком не только за себя, но и за супруга, родителя. Вычет можно получить и за ребенка (в т.ч. усыновленного) или подопечного, но только если их возраст не достиг 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2021-2021 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).
ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.
Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию
РАЗЪЯСНЕНИЯ от КонсультантПлюс:
Для работодателя процедура предоставления вычета несложная: от работника нужно получить заявление и уведомление из налоговой с суммой вычета, на которую вы уменьшаете доход работника. Однако возможны нюансы. Например, если сумма вычета превысит доходы. Читайте продолжение, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.
Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Как заверить документы для получения вычета
По его словам, эта система обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, в том числе в банк, который выдал ипотечный кредит. В случае положительного решения система сама вернет средства налогоплательщику на его счет. «Важно, что проверка данных будет занимать значительно меньше времени, а главное — при минимальных усилиях заявителя, — подчеркнул глава кабмина. — Деньги поступят намного раньше, а не в течение трех месяцев, как это принято сейчас».
→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно расскажут какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. VerniteNalog.ru
Документы для вычета за покупку
Договор купли-продажи подойдет, если в нем написано, что расчеты между покупателем и продавцом произведены полностью или что на момент подписания договора были переданы деньги. В записи о произведенных расчетах должны быть ФИО продавца, который получил деньги, его подпись, его паспортные данные, его адрес регистрации, дата получения денег и конкретная сумма.
Документы для вычета по ипотеке
Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.
Справка 2 НДФЛ за предшествующие три года станет главным основанием для получения денег в случае временной нетрудоспособности собственника жилья. При отсутствии дохода вычет не полагается, его можно вернуть, только когда официальная прибыль появится снова.
- Те, кто регулярно пополняют свой счёт в ПФР. Либо делают это в пользу одного из самых близких родственников.
- Любой владелец жилья и других видов имущества, вне зависимости от назначения
- Покупатели ипотеки.
- Те, кто занимался медицинским лечением каких-либо болезней. Можно возместить такие же траты, связанные с близкими членами семьи. Главное – правильно заполнять бумаги.
Кто имеет право на возврат НДФЛ?
- Пенсионное, либо добровольное обеспечение жизни и страхование. Срок тоже имеет значение.
Например – когда обращаются к работодателю, чтобы поступила оплата взносов на соответствующие схемы страхования. Негосударственное пенсионное обеспечение тоже попадает под действие правила, как и добровольное страхование жизни сроком от 5 лет. В этом случае возвращать траты можно. - Благотворительность, когда помогают организациям прямо, либо участвуют в пополнении фонда.
- Образование и обучение. Вернуть деньги можно не только за себя, но и за своих детей при выполнении определённых условий.
- Лечение. Возмещение распространяется и на супругу, дети тоже предполагают право на компенсацию.
- если нужно уточнить расчёт, 6-НДФЛ сдаётся без приложений (т.е. без справок о доходах и суммах налога физических лиц);
- если изменяется справка о доходах, то представить её нужно вместе с расчётом;
- если нужно сообщить сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, их представляют в составе Расчёта в виде Справки. Для этого в документ добавлен раздел «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога».
- В состав 6-НДФЛ с 2021 года входит справка о доходах и суммах налога физического лица. С 2021 года отдельно сдавать 2-НДФЛ не нужно.
- Поменяны местами разделы 1 и 2: начиная с 2021 года, в отчёте сначала указывают сроки перечисления и суммы НДФЛ, а затем — обобщённую информацию по налогу.
- Оба раздела дополнены полями для указания КБК по НДФЛ. С 2021 года вводится прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц. Поэтому в отчёте 6-НДФЛ для каждой ставки будут заполняться отдельные разделы.
- Во втором разделе с 2021 года выделяются не только доходы в виде дивидендов, но и доходы по трудовым договорам, и доходы по договорам ГПХ.
Сроки сдачи отчёта, формы и способы
29 сентября 2021 г. законом № 325-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. В числе изменений — объединение форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 15 октября 2021 года ФНС выпустила приказ № ЕД-7-11/753@ об утверждении новой формы 6-НДФЛ.