Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Можно Ли Вернуть 13% C Продажи Квартиры. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.
Не каждый, кто когда-либо покупал квартиру, знает, что законодательством России предусматривается право на получение имущественного налогового вычета — некоторой части налога на доходы физлиц, уплаченной государству (так называемый возврат 13 от покупки квартиры). Как правильно оформить такую льготу и что для этого нужно — это и есть тема сегодняшней статьи.
Как можно вернуть НДФЛ
- получить вычет на предприятии, у работодателя; в этом случае вы просто будете получать ежемесячную зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, покуда сумма налога не будет выбрана полностью;
- забрать всю сумму за год сразу;
Подтверждением перечисления сумм налога служит справка ф-мы № 2-НДФЛ, которую по требованию работника выдаст бухгалтерия. Этот документ должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером, а также заверен печатью организации. Декларация ф. 3-НДФЛ заполняется по действующей типовой форме. Заметим, что существует множество интернет-порталов, специалисты которых возьмут подготовку декларации на себя, но и самостоятельно справиться с заполнением формы несложно.
Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги
Разберемся, как вернуть 13% налог с покупки квартиры в наиболее удобном варианте. Оформление имущественного вычета через ИФНС предпочтительнее, поскольку при возмещении налога работодателем право на вычет возникает с месяца подтверждения, т. е. один месяц будет потерян обязательно, ведь собрать документы, передать их в ИФНС и получить разрешение в январе нереально. Налоговой инспекции дано право рассмотрения документов в течение месяца, т. е. ближайший срок получения разрешения – середина – конец февраля. При решении вернуть вычет за не вошедшие в расчет месяцы, придется в начале будущего года вновь оформлять декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.
Способы получения вычета на приобретенное жилье
Сумма вычета составляет 13 процентов с покупки квартиры. В нее может входить не только собственно цена квартиры или дома, но и затраты на возведение и отделку, оплата услуг по разработке проекта, подключению к энергоресурсам и коммуникациям.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.
По жилью, приобретенному до 1 января 2021 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Размер налогового вычета
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Не дожидаясь окончания года, Вы можете получить вычет за ремонт квартиры в новостройке по месту работы. В этом случае обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Но уменьшается количество документов, подаваемых в ИФНС (подробнее о получении имущественного вычета через работодателя Вы можете узнать из этой статьи).
-укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесаного камня для полов, а также установку керамических печей,
Налоговый вычет на ремонт квартиры: как вернуть 13 % за отделку жилья
Налогоплательщик приобрел квартиру в новостройке без отделки стоимостью 4 000 000 рублей. Он получил имущественный налоговый вычет за покупку квартиры в сумме 2 млн. руб. и вернуть 13 % за ремонт квартиры уже не может.
Начиная с 2021 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Можно ли использовать вычет несколько раз?
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Законодательство устанавливает, что собственники недвижимости могут осуществить налоговый вычет после приобретения квадратных метров в объёме 13% от их цены, но не более 260 тыс. руб. Значит, независимо от цены приобретённой квартиры предельный размер налогового вычета считается из 2 млн. руб.
У кого нет права на данную льготу
Предоставление рассматриваемой льготы на покупку квартиры не положено для граждан:
- Тех, с кого работодателем не производилось удержание подоходного налога: ИП, ЧП, все неработающим официально людям, домохозяйкам.
- Пенсионерам, официально не трудоустроенным в период за 3 года до момента обращения за вычетом, если основным источником дохода была только пенсия, с которой не производится удержание налогов.
- Дети, если они являются законными хозяевами купленного жилья, до времени начала трудовой деятельности, когда начнётся выплата налогов государству. Однако с 2021 г. за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить их законные представители.
- Граждане, возвратившие подоходный налог при приобретении квартиры до 2021 г. (этот случай рассмотрен выше).
- Граждане, покупающие квадратные метры у близких родственников. К последним относятся: родители, дети, братья и сёстры.
- Те, кто приобретает недвижимость с участием государственных программ, субсидий. Самым наглядным примером можно считать использование материнского капитала.
- Владельцам жилья, купленного с участием работодателя (если организация оплатила часть приобретённых квадратных метров).
Сколько средств возвратится
В такой ситуации в текущем году возможно возвратить налоги, удержанные за 3 года. Например, если недвижимость приобретена в 2021 г., то в 2021 г. после предоставления и проверки всех документов можно получить средства, удержанные в период с 2021 по 2021 годы. Когда же имущество куплено ещё раньше, налоговый вычет в 2021 г. можно осуществить за те же самые указанные 3 года. Когда удержанный за это время подоходный налог меньше, чем средства, рассчитанные к возврату, то остальные деньги можно тем же образом возвратить в дальнейшем.
Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.
- если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
- если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
- если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
- если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).
Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?
Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества. А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом). Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?
Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.
- Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
- Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
- Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
- Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.
Что можно включить в фактические расходы на возмещение
Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.
Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.
- Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
- Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2021 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.
- копия паспорта (заверенные копии первой, второй страниц);
- свидетельство о постановке в налоговом органе (ИНН);
- справка о доходах;
- акт приёма-передачи объекта (или соглашение на долевое участие);
- справка об уплаченных налогах по форме 2 НДФЛ ( запрашивается в бухгалтерии по месту работы);
- 3-НДФЛ;
- квитанция или платежное поручение об оплате жилья (можно предоставить копию);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- заявление с банковскими реквизитами налогоплательщика;
- договор с обслуживающим банком и справка с указанием процентов, уплаченных в год (если жильё приобретено в ипотеку).
Государство предоставляет такую уникальную возможность, как получить 13 процентов с покупки квартиры за детей. Например, если недвижимость стоимостью 6 миллионов рублей была приобретена семьёй из 4-х человек, доля каждого составляет 25 %, то максимальная сумма компенсации составит 13 % на каждого.
Примеры расчётов
Условия возврата налога при покупке квартиры, приобретенной по ипотечному кредиту до 2021 года, также отличаются. Вернуть 13 % с затрат на проценты, уплаченные банку, можно один раз за всю жизнь, а лимит по процентам не ограничен.
Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.
Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.
- заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
- копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
Когда оформлять документы на вычет?
Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.