Стандартный вычет на двух детей один из которых инвалид детства в 2021 году одинокому родителю при потере кормильца: документы, изменения, советы

Содержание

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583). Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет. Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно. Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Вычет на ребенка по потере кормильца 2021

1 400 — на первого и второго ребенка;
3 000 — на третьего и последующих детей;
12 000 — на детей-инвалидов (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя);
6 000 — на детей-инвалидов (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

Применение такого налогового вычета по потере кормильца позволяет сэкономить часть от дохода семьи ребенка за счет того, что государство не удерживает налог (за счет возврата, уже выплаченных в бюджет). Также льгота по налогу на доходы физ. (т. е. НДФЛ — классический подоходный налог в Российской Федерации составляет 13%) и данный вычет предоставляется гражданам, на обеспечении которых находится ребенок (родной или усыновленный, приемный, либо же опекаемый).

Если родители в разводе и сочтены браком с другими людьми, их супруги также получат право на льготы НДФЛ. Например, если настоящий отец ребенка платит алименты с зарплаты, его зарплата является общей собственностью его и его жены. Поэтому ей тоже дается право на вычет. Также если ребенок живет с матерью и новым ее мужем, последний участвует в воспитании, и ему тоже полагается вычет. На практике может быть ситуация, если налоговую льготу на ребенка получает сразу четыре человека.

В соответствии с Федеральным законом от 23.11.2021 N 317-ФЗ «О внесении изменения в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2021 года стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей — инвалидов был увеличен до 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода.

Квартира куплена меньше года назад и продана за 1 миллион рублей. В таком случае налог платить не придется. Не нужно подавать даже налоговую декларацию.
Жилой дом был в собственности два года. По договору его продали за 5 миллионов. Таким образом, сумма дохода (5 млн.) уменьшается на сумму вычета (1 млн.). Получается, что налог с продажи нужно будет заплатить с 4 миллионов. Получится 520 тысяч рублей.

Стандартный вычет на двух детей один из которых инвалид детства в 2021 году одинокому родителю при потере кормильца

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Стандартный вычет на двух детей один из которых инвалид детства в 2021 году одинокому родителю при потере кормильца». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Таким образом, родитель ребенка-инвалида, первого или второго в семье может рассчитывать на детский вычет в сумме 26 800 руб. (12 000 × 2 + 1 400 руб. × 2). Если ребенок-инвалид третий по счету у единственного родителя, то суммарный вычет будет больше – 30 000 руб. (12 000 × 2 + 3 000 руб. × 2).

Чтобы это правило применялось при определении суммы налога за 2021 го, ПФ обязали передать сведения обо всех включенных в реестры инвалидов, ставших таковыми в 2021 году, и россиянах, которым в прошлом году начислили пенсии, в течение 10 дней после вступления закона в силу.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому на первого и второго ребенка по-прежнему положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям. Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Стандартные Вычеты На Детей По Ндфл В 2021 Году Родитель Умер В Середине Года

В правой верхней части листа пишут название фирмы, должность, фамилию. Имя, отчество начальника.
Ниже указывают свою должность и личные данные.
Затем пишут название документа.
В основной части излагают просьбу о получения вычетов и указывают основания для этого. Указывают список документов, подтверждающих родственные связи и другие факты.
В конце документа ставят дату, подпись и ее расшифровку.

1) 3000 руб. положены лицам, участвующим в устранении последствий аварий и катастроф (например, на Чернобыльской АЭС и др.), пострадавшим или получившим инвалидность в их результате, а также военнослужащим, пострадавшим при выполнении обязанностей военной службы и др. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Возможность уменьшения суммы дохода, с которого будет взиматься подоходный налог, предоставляется государством с целью улучшения материального состояния семей с детьми. Чтобы получить возврат средств, достаточно обратиться с заявлением к своему работодателю или в налоговую службу по месту жительства.

Да, то что нужно, спасибо.

26.6%

Еще нет, поищу на Вашем сайте.

53.9%

Да, но лучше проконсультируюсь со специалистом.

19.5%

Проголосовало: 282

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2021 № 03-04-05/25442 ).

заявление по форме, выданной главным бухгалтером ООО «Союз-Пластик»;
свидетельства о рождении каждого из детей;
заявление Савельевой В.А. для бухгалтерии ООО «Союз-Полимер» о своем отказе от права пользоваться собственным стандартным вычетом на детей;
справку из ООО «Союз-Полимер» о том, что Савельева В.А. не получает на данном предприятии соответствующий вычет.

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
второй родитель официально лишен родительских прав;
имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

Обратите внимание, что стандартный вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй и т.д.). Что это означает? Например, у двух родителей имеется один несовершеннолетний ребенок-инвалид. Соответственно, каждому из родителей на этого ребенка положен вычет в размере 1400 руб. как на первого ребенка и как дополнительный вычет в размере 12000 руб. Итого одному родителю за месяц положен вычет на общую сумму 13 400 руб. (сумма денежных средств по вычету составит 13400×13%=1742 руб.). Но опять-таки не стоит забывать про установленный лимит дохода в 350 000 руб.

Пример 1У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме.Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2021 г. она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2021 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году

налоговый вычет на первого и второго ребенка – до 2500 рублей на каждого (прирост 1100 руб.);
на третьего и последующих – до 4500 рублей (увеличение в 1.5 раза);
для опекунов и попечителей несовершеннолетних детей-инвалидов и студентов очной формы обучения – до 8000 рублей (+2000 руб.);
вычет родителям и усыновителям несовершеннолетних детей- инвалидов и студентов очной формы обучения – до 12500 руб. (рост на 500 руб.).

Право на возмещение в двойном размере предоставляется единственному родителю, усыновителю, попечителю, матери-одиночке, вдовам (вдовцам). Дополнительный вычет применяется ко всем детям с инвалидностью до достижения ими совершеннолетия. Если у воспитанника 1 или 2 группа инвалидности, и он обучается по очной форме, срок продлевается до достижения 24 лет.

12 000 рублей для супруга, родителя (усыновителя) на ребёнка с ограниченными возможностями до 18 лет. Данная выплата положена, если воспитанник в возрасте до 24 лет обучается по очной форме и имеет 1 или 2 группу инвалидности.
6000 рублей для попечителя, опекуна, супруга приёмного родителя на ребёнка до 18 лет или студента, аспиранта, ординатора до 24 лет.
3000 рублей на третьего и последующих детей.
1400 рублей на первого и второго ребёнка.

Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида. О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2019 г. расскажем в нашей консультации.

Письменное заявление о предоставлении налоговой льготы.
Справку с места работы о доходах родителей в форме 2-НДФЛ.
Документ, подтверждающий возраст воспитанника: свидетельство о рождении или паспорт.
Заключение из медицинского учреждения, подтверждающее инвалидность воспитанника.
Судебное решение или иной документ, если ребёнок усыновлён или взят на попечительство.
Свидетельство об уплате алиментов, если возврат получает один из родителей, не проживающий с ребёнком.

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Предоставление данного вида вычета относится к получению льготы заявительного типа. Вычет из налогооблагаемой суммы заработка при определении НДФЛ продолжается до даты, когда заработок физического лица сравняется с суммой 350 000 рублей. Преференция возобновляется с начала следующего года.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 Р вычета на первого ребенка, 1400 Р на падчерицу и 3000 Р на сына и сэкономит на налогах 754 Р . Его новая жена получит 1400 Р вычета на дочь и 3000 Р на сына и сэкономит 572 Р .

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Работник претендует на двойной детский вычет? Шпаргалка бухгалтеру

Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно. Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк
(Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).

С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

Вычет на ребенка по потере кормильца 2021

1 400 — на первого и второго ребенка;
3 000 — на третьего и последующих детей;
12 000 — на детей-инвалидов (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя);
6 000 — на детей-инвалидов (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

По мнению Минфина России (письмо № 03-04-05/4977 от 2 февраля 2021 года о размерах стандартного вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида с 1 января 2021 года), закрепленный Налоговым кодексом способ определения размера налогового вычета на каждого из детей, в том числе на ребенка-инвалида, не предусматривает их суммирования.

Квартира куплена меньше года назад и продана за 1 миллион рублей. В таком случае налог платить не придется. Не нужно подавать даже налоговую декларацию.
Жилой дом был в собственности два года. По договору его продали за 5 миллионов. Таким образом, сумма дохода (5 млн.) уменьшается на сумму вычета (1 млн.). Получается, что налог с продажи нужно будет заплатить с 4 миллионов. Получится 520 тысяч рублей.

На каждого члена семьи по случаю смерти кормильца назначается пенсия в размере 40% среднемесячного заработка кормильца, однако не менее 100% минимального размера пенсии по возрасту. При неполном стаже работы размер указанной выплаты на каждого нетрудоспособного члена семьи не может быть менее 50% минимального размера пенсии по возрасту.

НДФЛ в данном случае рассчитывается так: (40000 – 2800) × 13 % = 4836 руб. Зарплата у женщины будет: 40000 – 4836 = 35164 рубля. Если бы у нее не было двойного вычета, то расчеты имели бы следующий вид: 40000 × 13 = 5200 руб. Итого, чистая зарплата составила бы: 40000 – 5200 = 34800 рублей. Выходит, что двойной размер позволяет ей получать дополнительно: 35164 – 34800 = 364 рубля. Льготный расчет заработной платы будет действовать 8 месяцев, а уже на девятый зарплата превысит предельный размер 350 тысяч рублей.

Вычет одиноким предоставляется в двойном размере. Он действует каждый месяц, пока не достигается предельный размер, установленный законодательно. В 2018 году он составляет 350 тыс. рублей. С начала его предоставления бухгалтер подсчитывает ежемесячно общую сумму и приостанавливает действие льготы, когда ее размер достигает предела. Начинается новый календарный год, и налоговая льгота возобновляется.

Гражданин или гражданка, проживающие в одиночестве, не всегда признаются единственными родителями. Для признания нужен развод или ситуация, когда совместно проживающие со своими детьми лица официально не зарегистрировали свой брачный союз – Письмо Минфина России 25.11.2008 г. За гражданами, не проживающими с ребятами, остаются обязанности по их содержанию. Они тоже могут получать стандартный вычет с дохода, как и лицо, оставшееся с ним.

свидетельства о рождении;
справка формы 2-НДФЛ от предыдущего работодателя, если претендент устраивается на новое место работы;
справка из учебного заведения для совершеннолетних, которые обучаются на стационаре;
дополнительно для студентов – подтверждение инвалидности I или II группы.

Паспорт матери-одиночки должен быть без штампа о замужестве. Если второй родитель отказался от налогового вычета и полагается двойной, то решение он должен подтвердить письменным заявлением об отказе и справкой 2-НДФЛ. Причем справка нужна бухгалтерии каждый месяц, чтобы по месту работы второго супруга могли отследить его доход. Опекун может запросить двойной размер, если предоставит акт об оформлении опекунства.

В текущем 2021 году, заявляя в налоговую службу свое намерение получить вычет за оплату обучения детей в 2021 году, родитель вправе также вернуть налог и за 2021, и 2021 годы. На каждый год нужно составлять декларацию отдельно. Для правильного заполнения полей необходимо пользоваться справкой 2-НДФЛ.

1400 руб. на первого ребенка;
1400 руб. на второго ребенка;
3000 руб. на третьего и последующих детей;
12 000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для родителей, супруга(и) родителя, усыновителей;
6000 руб. — дополнительный вычет на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга(и) приемного родителя.

Верховный суд РФ в 2015 году сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка-инвалида. Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

Для его получения в ИФНС необходимо представить полный пакет документов, подтверждающий право на вычет и заполнить заявление. Срок рассмотрения документов и подготовки Уведомления – 30 дней. Работодатель предоставит вам вычет, т.е. перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы, начиная с месяца, в котором вы принесете ему бумаги.

Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году

Согласно нормам законодательства РФ на сегодняшний день семьям с детьми положены некоторые преференции. Если гражданин имеет ребенка и официально трудоустроен, он может претендовать на уменьшение налога, который удерживается из его заработной платы каждый месяц. Оба родителя получают налоговую льготу в виде фиксированной суммы вычета.

Когда речь идёт о детях с инвалидностью, применяется стандартный вычет. Им пользуются работники компаний. В Налоговом кодексе РФ в статье 218 (пункт 4) изложена информация, касающаяся уменьшения налогооблагаемой базы для лиц, воспитывающих детей с инвалидностью.

К примеру, если студенту дневной формы обучения, являющемуся инвалидом II группы, в феврале 2019 года исполнится 24 года, вычет, с одной стороны, может предоставляться до конца 2019 года. Однако, с другой стороны, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2019 года превысит 350 000 рублей, то с мая 2019 года вычет больше не полагается.

1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Родителям, имеющим одного ребенка – 1400 рублей;
Родителям, при наличии в семье двоих детей – по 1400 рублей на каждого;
Для семей с тремя и более детьми – по 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка каждому из родителей;
Лицам, установившим опеку (попечительство) над несовершеннолетними детьми-инвалидами (до 18 лет) или учащимися очной формы учебных заведений различных категорий до достижения ими возраста 24 года – 6000 рублей;
Родителям детей-инвалидов до достижения им совершеннолетия, или студентов вузов и других учебных заведений до достижения 24-х лет (при очной форме обучения), а также лицам, усыновившим (удочерившим) таких детей – 12000 рублей.

Двойной вычет на ребенка

Подготовку гражданином документов:

справки 2-НДФЛ (она заказывается в финансовом отделе работодателя);
декларации 3-НДФЛ (заполняется cвоими силами либо при обращении за помощью в фирмы, оказывающие услуги по заполнению таких деклараций);
свидетельство о рождении ребенка;
справки из учебной организации — если ребенок совершеннолетний;
заявление на выплату компенсации (данный документ, в отличие от заявления в свободной форме в первом варианте оформления вычета, должен заполняться на официальном бланке);
если налогоплательщик состоит в браке — копию заявления другого родителя его работодателю о желании отказаться от права на получение рассматриваемого вычета.

Передачу перечисленных документов налоговикам в году, следующем за тем, за который оформлены декларация 3-НДФЛ, а также справка 2-НДФЛ.

Заявление налогоплательщика — как основной документ для оформления вычета у работодателя, можно предоставлять только 1 раз. Однако если у налогоплательщика рождается еще один ребенок, и он приобретет право на исчисление вычета с дополнительной суммы — соответствующее заявление необходимо будет оформить еще раз.

заявление;
свидетельство о рождении детей;
справка о рождении ребенка по форме № 25 (в том случае, когда данные об отце записаны в свидетельстве о рождении со слов матери);
справка о смерти супруга или судебное решение о признании его отсутствующим;
справка о том, что она не замужем.

Как мы уже знаем, двойной стандартный вычет Савельева А.А. за четырех детей при оформлении компенсации у работодателя составляет 2288 рублей ежемесячно. При обращении в ФНС вычет исчисляется за все месяцы года, в течение которых заявитель осуществлял трудовую деятельность. То есть, в данном случае компенсация составит 27 456 рублей (2288 * 12).

произошло увеличение максимальной заработной платы, до достижения которой имеется возможность получения вычета, теперь она равна 350 тыс. руб.;
вычеты для несовершеннолетних детей-инвалидов увеличились с 3 до 12 тыс. рублей;
СНВ на ребенка выплачивается в прежнем размере — за несовершеннолетнего гражданина можно получить от 1400 до 3000 рублей в месяц.

заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).

Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета. К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.

Пример 1У Румянцевой А. А. имеется трое детей, двое из которых несовершеннолетних и один ребенок — студент в возрасте 20 лет, учащийся по очной форме. Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2020 г. она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2020 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;
для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).