Пример Заполнения Декларации При Продаже Квартиры Менее 3 Лет 2021

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Пример Заполнения Декларации При Продаже Квартиры Менее 3 Лет 2021. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

Гражданин в 2021 году получил по наследству однокомнатную квартиру. В 2021 году он ее продал за 2 500 000 руб. и приобрел с доплатой двухкомнатную за 3 000 000 руб. Имущественный налоговый вычет при покупке ранее не заявлял.

Вносим вводные данные

Предлагаемый вариант 3-НДФЛ при продаже квартиры заполнялся в реальной программе ФНС, но с условными данными. Поэтому при заполнении пропущен ИНН. Это допустимо и на практике (например, вы не знаете свой ИНН).

Указываем зарплату и подобные доходы

После внесения в программу сведений о работодателе можно приступать к заполнению доходов, полученных от него. Это довольно просто: нужно последовательно перенести в программу то, что указано в справке о доходах. Раздел для доходов расположен ниже информации об источнике их получения. Чтобы ввести новые данные, также жмем на зеленый крестик.

Описание примера: В 2021 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2021 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н.

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «3 ндфл при продажи квартиры образец заполнения 2021». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Проверяем 3-НДФЛ и сдаем

Оформление налогового вычета является стандартной и отработанной процедурой для органов ФНС. Получить средства можно несколькими способами, а значительное количество социальной помощи помогает заметно экономить деньги при высоких тратах.

• документ может быть заполнен от руки либо набран на компьютере и распечатан;
• цвет чернил должен быть черным либо синим;
• текст распечатывается на одной стороне листа А4;
• в документе нельзя делать исправления и помарки;
• при скреплении отдельных листов декларации необходимо следить за тем, чтобы текст был виден в полном объеме;
• при внесении данных налогоплательщик должен использовать показатели из справок о доходах и уплаченных налогов, а также иных расчетных и платежных бумаг;
• каждый показатель должен вноситься только в одно поле (исключением являются даты, дроби, а также цифры, указанные в денежных единицах);
• все суммы выражаются в российских рублях (исключением являются только доходы, полученные за пределами РФ);
• копейки с номиналом выше 50 округляются, если же они меньше данной цифры, то отбрасываются;
• декларация, заполненная при помощи компьютера, должна иметь сквозную нумерацию.

Всегда ли нужно подавать этот документ после сделки?

1. Первым делом надо подготовить титульный лист – тут необходимо внести основные сведения о налогоплательщике (ФИО, дату рождения, паспортные данные и т.д.).
2. Затем заполняется Раздел №1 – в нем указывается общая сумма налога, которую должен уплатить в бюджет продавец квартиры.
3. В разделе № 2 должен отражаться подробный расчет налогооблагаемой базы с указанием полной суммы полученнного дохода, размера имущественного вычета, а также ставки по НДФЛ (13%).
4. Приложение № 1 – тут отражаются доходы, которые были получены физическим лицом в результате продажи недвижимости на территории РФ.
5. Расчет к приложению №1 – более детально отражает схему определения дохода, полученного гражданином от продажи своей квартиры.
6. Последним шагом является внесение сведений в Приложение №6 – данный раздел главным образом предназначен для отражения вида и суммы имущественного вычета, который был использован продавцом недвижимости при расчете налогооблагаемой базы.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Сведения о расходах

1. Личное посещение налоговой инспекции (не самый удобный способ, так как требует много времени).
2. Направление пакета документов заказным письмом с уведомлением о вручении.
3. Отправка заполненного декларации через свой личный кабинет на сайте ФНС РФ.
4. Использование для этих целей портала «Госуслуги» (не всем доступен такой способ, так как в этом случае потребуется электронная подпись).

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2021 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Дополнительные документы

1. Если дата регистрации ранее 1 января 2021 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
2. Если дата регистрации 01.01.2021 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

• корректировочный номер (значение 0);
• кодировка налогового периода (значение 34);
• обозначение отчетного года (значение 2021);
• кодировка фискального органа;
• кодировка страны (для РФ – значение 643);
• кодировка категории плательщика (значение 760);
• ФИО продавца жилплощади;
• дата рождения продавца жилья;
• место рождения продавца квартиры;
• кодировка разновидности документа плательщика (значение 21 – для паспорта);
• типичные паспортные сведения;
• код резидентского статуса (значение 1 – для резидента);
• телефонный номер гражданина-плательщика;
• количество страниц;
• подтверждение полноты/достоверности;
• подпись гражданина/представителя;
• дата составления.

При этом необходимо учесть, что актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление гражданину налогоплательщику имущественного налогового вычета по НДФЛ. Данная льгота подразумевает, что определенная часть дохода, полученного физлицом при продаже собственного жилья, законно освобождается от налогообложения.

Когда нужно оформлять декларацию, а когда нет?

Если жилплощадь продается по стоимости, не превышающей 70% от её кадастровой цены, налогооблагаемой базой для НДФЛ в этом случае будет считаться денежная сумма, соответствующая 70% от кадастровой цены реализованной квартиры.

ПРИМЕР 2. Марина и Алексей Стуловы купили квартиру в августе 2021 года за 2 500 000 рублей. Ни один из супругов ранее вычеты на приобретение жилья не получал, поэтому они имеют на него право.

3-НДФЛ при продаже имущества и расторжении договора

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на “просмотр”. Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения

• 60 календарных месяцев, если это недвижимое имущество, и оно было куплено или построено налогоплательщиком;
• 36 календарных месяцев, если недвижимое имущество получено по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или в виде ренты по договору пожизненного содержания;
• 36 календарных месяцев по прочему имуществу.

Колосова Антонина Львовна в 2021 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

Описание примера: В 2021 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2021 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Описание примера: В 2021 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2021 года). У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб. Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ: вычет по расходам (есть налог)

Описание примера: В 2021 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2021 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2021 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Оформление титульного листа

После подачи документации следует дождаться проверки данных специалистами ИФНС. Если факт расходов на покупку квартиры подтвердится, то деньги будут возвращены на платежные реквизиты, указанные при заполнении документов.

Когда можно сдавать — сроки подачи

1. НДФЛ Налоговые Вычеты
2. Приказ ФНС от 7 октября 2021 г. N ММВ-7-11/506@ (Образцы Коды Заполнение)
3. Штраф
4. В случаенепредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:
5. 1) за непредставление декларации в срок — 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,
6. но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
7. 2) за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.
8. 3 — НДФЛ Подача и Примеры
9. .
10. .
11. Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ
12. Пример 1. Продажа квартиры без уплаты налога
13. Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.

При условии, что объект сделки представлен дорогим жильем, стоимость которого превышает стандартный вычет, возможен вариант увеличить расходную часть за счет предоставления бумаг, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, а также проведение дорогостоящих работ по перепланировке или ремонту жилплощади. В зависимости от указанных в таких бумагах сумм, потраченных на покупку и неотделимые улучшения в квартире, возможно либо снизить налог, либо уменьшить его значение до нуля.

Желая занизить стоимость недвижимости, стороны соглашения о передаче прав собственности на недвижимость иногда указывали в бумагах цену на объект в размере ниже его кадастровой стоимости, например, 1 млн рублей, чтобы при применении стандартного вычета отсутствовала обязанность по уплате налога.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Если в регистрационной палате право владения квартирой продающего жилье зафиксировано датой, которая минимум на три года (при условии приобретения до 2021 года) или пять лет (при условии приобретения после 2021 года) отдалена от даты сделки по продаже, продавец освобожден законодательством от обязанности заполнения декларационного бланка, а также начисления и уплаты налога.

1. Сведения могут быть внесены как от руки, так и на компьютере.
2. Сперва заполняются листы от «А» до «И», а уж затем на их основании сведения вносятся в разделы 1 и 2.
3. При рукописном внесении информации использовать следует только синюю или черную ручку.
4. Каждая буква и цифра вносится в отдельную ячейку.
5. Следует использовать печатные символы.
6. Пустые клеточки должны содержать прочерки, чтобы исключить внесение неверных дополнительных данных.
7. Исправлять и зачеркивать ничего нельзя.

Способы подачи

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ .

Что изменилось в подаче налоговой декларации при продаже квартиры

Если Вы продали недвижимость в 2021 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2021 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2021 год появится на нашем веб-сайте в январе 2021 года.