Стоимость патента в московской области на 2021 год: документы, изменения, советы

Содержание

Стоимость патента для иностранных граждан 2021 году

Все регионы, которые пользуются спросом у иммигрантов, подняли стоимость патентов в текущем году. Только в Ненецком автономном округе цена снизилась на 2747 рублей, по сравнению с 2019 годом. Теперь установлена сумма в 5313 рублей. В предыдущем году трудовые иммигранты платили 8060 рублей.

Еще одна переменная, используемая для расчета стоимости патента, – территориальный коэффициент. Он просчитывается региональными властями на основе фактической ситуации, складывающейся на трудовом рынке. Третья переменная формулы – базовая величина. Ее регламентирует налоговый кодекс РФ.

При этом, руководство субъектов может регулировать цену на разрешение работать в РФ, используя региональный коэффициент. Для этого высшее областное, краевое, а также руководство автономий и республик подписывает соответствующие нормативные акты. Так, окончательная стоимость патента во многом зависит от чиновников.

Стоит отметить, что стремительное увеличение цены патента может сократить количество трудовых иммигрантов. Также высока вероятность того, что многие уйдут в тень, не захотят официально платить за разрешение на работу в РФ. Такая ситуация значительно снизит поступления в бюджеты местного уровня.

Что касается Московской области, то еще в ноябре 2019 года появилась информация, что стоимость трудового патента тут останется на прежнем уровне. Это 4750 рублей. Но уже точно известно, что цена для региона также вырастет на 350 рублей. Поэтому трудовые иммигранты в 2021 году в Московской области будут платить за патент 5100 рублей.

В пресс-службе уточнили, что повышение стоимости патента для трудовых мигрантов может создать условия для их перехода в теневой сектор экономики, что повлечет за собой сокращение поступлений в консолидированный бюджет. Сохранение действующей стоимости патента позволит удержать работающих в регионе мигрантов и увеличить количество налоговых отчислений.

«Патент — это основной документ, подтверждающий право иностранных граждан, прибывающих в Российскую Федерацию в безвизовом порядке, осуществлять трудовую деятельность на территории субъекта Российской Федерации. В нынешней обстановке было важно сохранить его стоимость», — отметила директор ГБУ МО «Единый миграционный центр Московской области» Татьяна Куприна.

В 2021 году в Подмосковье стоимость патента для иностранных граждан сохранится на уровне 2020 года и составит 5092 рубля, такое решение было принято депутатами Московской областной думы, сообщает пресс-служба Главного управления региональной безопасности.

«Решение о сохранении стоимости патента для трудовых мигрантов в Подмосковье позволит обеспечить устойчивое поступление налоговых отчислений в региональный бюджет и уберечь иностранных граждан от перехода в теневой сектор экономики», — прокомментировал заместитель председателя правительства Московской области – руководитель Главного управления региональной безопасности Московской области Роман Каратаев.

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения
и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные
для оказания таких услуг

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения
и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные
для оказания таких услуг,
за исключением деятельности легкового такси и арендованных легковых автомобилей
с водителем

В случае привлечения индивидуальным предпринимателем наемных работников по видам предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению индивидуальным предпринимателем годовой доход равен сумме потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на единицу средней численности наемных работников, умноженного на количество единиц средней численности наемных работников, и потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода без наемных работников, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей потенциально возможный к получению годовой доход по виду предпринимательской деятельности «Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков» определяется как сумма базового размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, указанного в Таблице 3, и размера потенциально возможного годового дохода на один квадратный метр площади сдаваемых в аренду (наем) помещений (земельных участков), умноженного на разницу между количеством квадратных метров, сдаваемых в аренду, и максимальным значением количества квадратных метров, указанной в группе показателей, предшествующей группе показателей, к которой относится налогоплательщик.

Формула расчета потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности «Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков»:

Да, то что нужно, спасибо.

26.6%

Еще нет, поищу на Вашем сайте.

53.9%

Да, но лучше проконсультируюсь со специалистом.

19.5%

Проголосовало: 282

Патент на особых условиях можно получить только до принятия в регионе своего закона о патентной системе налогообложения. Его можно взять не больше, чем на три месяца и в любом случае срок действия такого патента должен закончиться до 31 марта 2021 года.

Предприниматель может купить патент с начала 2021 года на 11 месяцев, тогда это ограничение не будет действовать. Но в этом случае ему придется сразу купить второй патент на декабрь, так как срок действия патента не может выходить за рамки года. Получится, что второй год для льготы «пропадет».

Однако здесь нужно иметь в виду, что региональные власти получили право снижать лимиты площади магазинов или кафе для использования патента (пп. 2.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ в редакции закона № 373-ФЗ). Теоретически законодатели в отдельных регионах могут в 2021 году оставить тот же лимит в 50 кв. м площади, который действует для патента в 2020 году, или даже уменьшить его.

Поэтому для некоторых бизнесменов, которые будут переходить с ЕНВД на патент, законодатели установили возможность рассчитать стоимость патента на специальных условиях (ст. 3 закона № 373-ФЗ). Воспользоваться такой возможностью, могут те предприниматели, которые в 4 квартале 2020 года применяли ЕНВД для одного из следующих видов деятельности:

Разработчики закона № 373-ФЗ предполагают, что до конца 1 квартала 2021 года все регионы примут свои нормативные акты о патентной системе налогообложения с учетом изменений, утвержденных на федеральном уровне. Поэтому со второго квартала 2021 года все ИП уже будут определять стоимость патентов на основе своих региональных законов.

Стоимость патента для иностранных граждан сохранили в Московской области

Патентная система налогообложения: что изменилось в 2021 году

Из новых изменений: регионы сами составляют список видов деятельностей, по которым ИП могут купить патент, а стоимость патента можно уменьшать на страховые взносы, которые ИП уплатил за себя и за своих работников. Но это не все патентные поправки, расскажем, что еще нового появилось.

Как стало. В налоговом кодексе в некоторых видах патентной деятельности появилось уточнение «по индивидуальному заказу населения». Оно означает, что ИП может работать на ПСН, только если продает товары или оказывает услуги обычным людям. Если предприниматель работает с другими ИП или организациями, то ему нужно применять другие системы налогообложения.

Ведут деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.
Производят подакцизные товары или добывают и продают полезные ископаемые.
Занимаются торговлей с площадью торгового зала более 150 м².
Держат общепит с площадью зала обслуживания посетителей более 150 м².
Занимаются оптовой торговлей.
Ведут деятельность на рынке ценных бумаг по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.
Занимаются грузовыми и пассажирскими перевозками, используя для этого более 20 автомобилей.

Как было. Поскольку раньше в налоговом кодексе был исчерпывающий перечень «патентной» деятельности, из которого регионы могли выбирать, не было смысла прописывать виды бизнеса, по которым ПСН применять нельзя. Если в перечне не было, к примеру, оптовой торговли, то и купить на нее патент было невозможно. Был только один запрет на ПСН — для тех ИП, которые вели бизнес в рамках договора простого товарищества.

Еще одна хорошая новость: ИП, торгующие в розницу через так называемые островки в торговых центрах — витрины или прилавки на арендованном месте, — тоже могут перейти на патент. ФНС это уже подтвердила — норму про стационарную торговую сеть без торговых залов дополнили словами «… и другие аналогичные объекты». Значит, перечень таких объектов теперь открытый, и к ним можно отнести островки в торговых комплексах.

P_п – размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода за каждый последующий объект/единицу натурального показателя, указанный в графе 4 Таблицы 2, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком;

изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги
по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;

Внести в Закон Московской области № 164/2012-ОЗ «О патентной системе налогообложения на территории Московской области» (с изменениями, внесенными законами Московской области № 107/2013-ОЗ, № 153/2014-ОЗ, № 48/2015-ОЗ, № 152/2015-ОЗ, № 142/2016-ОЗ, № 165/2016-ОЗ, № 174/2017-ОЗ, № 200/2019-ОЗ, № 223/2020-ОЗ) следующие изменения:

Сколько стоит патент для иностранных граждан в московской области 2021

Патентная система налогообложения применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов Российской Федерации, за исключением видов деятельности, установленных пунктом 6 настоящей статьи. В частности, патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности: …

На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

И вот мы подошли к тому, ради чего все изменения и затевались. Из патента разрешили вычитать страховые взносы по аналогии с ЕНВД. Причём аналогия тут настолько прямая, что законодатели практически буква в букву перенесли соответствующие пункты из главы НК про ЕНВД в главу о патенте (как показала практика – напрасно). Точно так же в случае отсутствия сотрудников из стоимости патента вычитаются фиксированные взносы ИП, и налог таким образом можно уменьшить до нуля. А те, у кого сотрудники есть, вычитают из патента свои фиксированные взносы и взносы за сотрудников, но уменьшают стоимость патента не более чем в два раза.

Это влечет и невозможность продолжения работы. Работник с неоплаченным документом не считается трудоустроенным по правилам и работодатель несет административную ответственность за привлечение к работе такого иностранца, а сам иностранец — за работу без патента (то есть фактически нелегально). Документ придется получать заново.

те, которые имеют РВП и ВНЖ;
переселенцы по госпрограмме и члены их семей;
сотрудники диппредставительств;
ремонтники, которые прибыли для ремонта закупленного у государства оборудования;
аккредитованные журналисты;
студенты во время каникул или работающие в своем вузе;
приглашенные для научно-исследовательской деятельности;
работники аккредитованных представительств заграничных юрлиц;
беженцы.

Важная поправка — повышение “порога” площади для розничной торговли и общепита. Ранее магазины и кафе с площадью торгового зала или зала обслуживания более 50 кв. метров не могли купить патент. Теперь это условие изменили, и оформить патент можно, если эта площадь не превышает 150 кв. метров. Такая поправка позволит перейти с ЕНВД на патент большему количеству розничных магазинов, кафе и ресторанов.

предоставляет услуги стоянок для транспорта;
ведет розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту торговли.
оказывает услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания от 50 до 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания.
оказывает услуги по ремонту, техническому обслуживанию авто, мотоциклов, машин и оборудования, мойке транспортных средств, полированию и т.д.

В течение многих лет перечень видов деятельности для патентной системы был неизменным. Теперь государство передает регионам право редактировать его по своему усмотрению. При этом в обновленном налоговом кодексе будет указан примерный перечень, на который региональные власти могут ориентироваться.

Если в 4 квартале 2020 года вы применяли вмененку по этим видам деятельности, то имеете право оформить патент по льготной цене на первый квартал 2021 года. При расчете стоимости учитывается установленная законов месячная базовая доходность и площадь стоянки или торгового зала/зала обслуживания, а при оказании ремонта — количество сотрудников, включая самого ИП.

граверные по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий (по заказу населения);
сборка очков;
изготовление и печать визиток, пригласительных на семейные торжества;
помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения.

Трудовой патент на работу для иностранных граждан: оформление патента на трудовую деятельность в 2021 г

Давайте попробуем так же перевести на русский, что тут написано. Согласно первому пункту, как и до изменений, по умолчанию налоговый период – год. Читаем дальше и понимаем, что в 2021 году по умолчанию налоговым периодом считается месяц, но только в том случае, если патент куплен целиком на год (см. пункт 2). Если в 2021 году патент покупается на срок менее года, то налоговый период – срок действия патента. Но если 2021 году патент был куплен на календарный год, но потом предприниматель прекратил предпринимательскую деятельность (нарушил какие-то лимиты), то налоговым периодом все равно считается месяц.

Иногда региональные законы ограничивают территорию действия патентов в рамках субъекта РФ. Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований). Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности. Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.

Исключение — автоперевозки. Если договоры на перевозку заключаются в субъекте РФ, где получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения/отправления грузов/пассажиров, можно не получать патент в другом субъекте РФ. Оказывать услуги можно в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учёт. В данном случае место ведения деятельности определяется местом заключения договоров на автоперевозку (письма Минфина России № 03-11-11/78446 от 11 октября 2021 г., № 03-11-11/43299 от 14 июня 2019 г.).

Когда срок действия патента закончится, вы можете либо прекратить деятельность, либо купить ещё один патент и продолжать, либо вести ту же деятельность на другом режиме налогообложения. Если после окончания действия патента вы сразу не купите новый, доходы от этого вида деятельности будут облагаться налогами как при УСН или ОСНО, смотря какой режим у вас основной кроме патента.

Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.

Госдума приняла закон о расширении патента с 2021 года

В связи с отменой ЕНВД власти обещали смягчить переход и сделать патентную систему выгоднее для индивидуальных предпринимателей, и сдержали слово. Госдума приняла в третьем чтении законопроект о расширении возможностей применения патентной системы налогообложения. Рассказываем, как изменится ПСН с 2021 года.

Если ИП уже оплатил патент, то за счёт взносов у него возникнет переплата, ее можно вернуть или зачесть. Если предприниматель в одном году взял несколько патентов и по одному из них стоимость оказалась меньше, чем взносы за этот период, то на остаток можно уменьшить и другой патент, купленный в этом же году.

деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых;
оптовая торговля и торговля по договорам поставки;
грузовые и пассажирские перевозки, если больше 20 автомобилей;
сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги;
для розницы и общепита площадь залов не более 150 кв. метров (по аналогии с ЕНВД).

Расширение ПСН предполагает, что местные власти должны принять новые законы до 1 января. Для тех субъектов, где власти не успеют это сделать, придумали временные патенты. Их выдают на срок от 1 до 3 месяцев со сроком действия с 1 января по 31 марта 2021 года.

Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей свыше 50 квадратных метров, но не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания

Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекартвенных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств»

Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах)

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, за исключением деятельности легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем, за исключением деятельности такси и арендованных легковых автомобилей с водителем

24 апреля 2020 г. Президентом Российской Федерации подписан федеральный закон № 135-ФЗ «О внесении изменения в статью 13 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», исключающий из указанной статьи норму, ограничивающую одним разом число обращений иностранного гражданина за переоформлением патента. В этой связи иностранным гражданам, прибывшим в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и осуществляющим трудовую деятельность на основании патента, представлена возможность неоднократного обращения с заявлением о переоформлении патента без выезда с территории Российской Федерации.

Сколько стоит патент на работу для иностранцев в 2021 году

За несколько месяцев. Внести платеж можно сразу за 2, 3 и более месяцев. Если средства позволяют, то оплатить можно вообще за год.
Ежемесячные платежи. Например, вы оплатили необходимую сумму за месяц действия патента. По истечении 30 дней нужно внести деньги за следующий месяц.

Расчеты для Москвы выглядят так: 1200 (базовая ставка) х 1,864 (коэффициент-дефлятор) х 2,3878 (региональный коэффициент, установленный правительством Москвы) = 5341 рубль. Именно эту сумму трудовые мигранты из Москвы должны оплачивать за документ ежемесячно.

Базовая ставка — эта сумма одинакова для всех регионов России, размер ставки прописан в налоговом кодексе РФ. В 2021 году она равна 1200 рублям.
Коэффициент-дефлятор — данный показатель находится в ведении Минэкономразвития России. Величина коэффициента меняется от года к году. В 2021-м она равняется 1,864.
Региональный коэффициент — а эта величина устанавливается властями регионов РФ, в зависимости от ситуации на рынке труда. Именно из-за данного показателя патент в разных городах стоит по-разному.

Оплата за трудовой документ в России имеет несколько важных нюансов. В статье рассказываем, из чего формируется цена на патент для иностранных граждан, почему в одних городах документ обходится в две тысячи рублей, а в других приходится отдавать пять тысяч.

Когда вносить следующий платеж? Здесь обычно ориентируются на дату выдачи, которая указана в патенте, а не на фактический день получения документа. Например, у вас в патенте указана дата получения 20 июня, а на руки вы его получили 25 июня и в этот же день провели платеж. В следующий раз оплатить патент необходимо до 20 июля. Такое правило действует в большинстве регионов, но в некоторых областях срок оплаты рассчитывают, исходя из даты первого чека оплаты по патенту.

ИП занимается розничной торговлей в Санкт-Петербурге на объекте площадью менее 50 кв. метров. Потенциальный доход за год – 1 950 000 руб. Патент приобретен на весь 2021 год, у ИП есть один работник. Стоимость патента на год по ставке 6% составляет: 1 950 000 х 6% = 117 000 руб. За работника ИП ежемесячно уплачивает по 9418,80 рублей в месяц страховых взносов, в течение 2021 года перечислено 113 025,60 рублей (9418,80 х 12 мес.). В 2021 г. ИП уплатил взносы «за себя»: 40 874 руб. фиксированных взносов и 1% в ПФР с суммы потенциального дохода, превышающего 300 тыс. руб. Совокупная сумма уплаченных в течение 2021 года взносов составила, таким образом: 113 025,60 + 40 874 + (1 950 000 – 300 000) х 1% = 170 399,60 руб. Эта сумма больше суммы налога, но ИП сможет уменьшить за счет нее только половину от суммы платежа, т.е. 58 500 руб. (117000 х 50%). Стоимость патента составит: 117 000 – 58 500 = 58 500 руб.

В общем случае ставка составляет 6%. В Крыму и Севастополе до 2021 года включительно — 4%. Нормативным актом региона, где действуют «налоговые каникулы», ставка может быть уменьшена до 0% для впервые зарегистрированных ИП, работающих в сфере производства, социальной сфере, в науке, или оказывающих бытовые услуги гражданам (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).

Стоимость патентов для ИП на 2021 год за счет указанных расходов по-разному уменьшается для ИП с работниками и без. Уменьшение налога на ПСН предпринимателем с работниками возможно не более, чем на 50%. В свою очередь, уменьшить налог вплоть до 100% может ИП, работающий без работников за счет сумм, составляющих его фиксированные страховые взносы на ОПС и медицинское страхование. Таким образом, если патент используется весь 2021 год ИП без работников, то гарантированный вычет по нему составит 40 874 рублей плюс 1% пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. руб. (ст. 430 НК РФ).

Условимся, что деятельность ИП ведет в Санкт-Петербурге и занимается услугами в области фотографии. Фиксированные страхвзносы уплачены предпринимателем в течение 2021 г. в сумме 40 874 руб., в т.ч. в 1 квартале перечислено в бюджет 10 000 руб. страхвзносов. В соответствии с Законом СПб от 24.12.2020 № 637-144, годовой потенциальный доход по данному виду деятельности – 700 тыс. рублей. Ставка налога в Северной столице – 6%. Стоимость патента на год для ИП составит: 700 000 х 6% = 42 000 руб. ИП вычтет из него фиксированные взносы, уплаченные за год – 40 874 рублей, и получится, что он должен бюджету в качестве платы за «патент» только разницу: 42 000 – 40 874 = 1126 руб. Такой будет стоимость патента на 2021 год с учетом вычета.

страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование (включая «травматизм»), включая фиксированные взносы ИП «за себя» и 1% взносов в ПФР с суммы потенциального дохода свыше 300 тыс. руб.;
суммы больничных, выплаченных за счет работодателя;
взносы по договорам добровольного личного страхования работников на случай нетрудоспособности (уменьшение происходит, если страховая выплата по таким договорам не превышает сумм больничных за счет работодателя).