Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Налоговый Вычет При Жилищной Субсидии Форум. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
В декабре 2021 г Предприятие , на котором я работаю более 20 лет выделило мне безвозмездную субсидию для покупки жилья в размере 780,0 т.р..
Поскольку субсидия, полученная от работодателя в числе доходов,не подлежащих налогообложению , согласно ст.217.НК РФ не поименована, то она облагается НДФЛ по ставке13%, что составляет 101,4 т.р.
Я готова признать субсидию своим доходом и заплатить налог за 2021 год.
Опции темы
В декабре2021 г была приобретена квартира стоимостью 1000,0 тыс.руб, свидетельство о приобретении права собственности на квартиру датировано январем 2021 г. , т.е я смогу воспользоваться имущественным налоговым вычетом только в 2021 г .
Поиск по теме
При обращении в районную ИФНС за разъяснениями по поводу реализации своего права на имущественный налоговый вычет,мне пояснили:
цитирую: «. по нашему мнению Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом согласно ст.220 НК РФ только с разницы между стоимостью жилья и полученной субсидией. «, т.е. 220,0х13%=28,6 т.р.,поскольку имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на приобретение квартиры производится за счет средств работодателей!
- документы, подтверждающие размер платы за ремонт, содержание и коммунальные услуги, которую вносят зарегистрированные в квартире лица, которых вы не указали в заявлении;
- документы, подтверждающие основания проживания в этом жилом помещении граждан, не указанных в заявлении.
Рассчитайте средний совокупный доход вашей семьи. Для этого сложите все источники дохода (до вычета налогов) за последние шесть календарных месяцев и разделите получившуюся сумму на шесть. Учитываются доходы всех зарегистрированных вместе с вами членов семьи, их и ваших супругов, родителей или усыновителей несовершеннолетних детей, несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных, даже если они зарегистрированы по другому адресу.
3. Какие документы нужны для оформления субсидии?
- собственниками жилья (квартиры, жилого дома или их части);
- членами жилищного или жилищно-строительного кооператива;
- пользователями жилого помещения в государственном или муниципальном жилищном фонде;
- нанимателями жилья по договору найма в частном жилищном фонде.
В данном случае нас интересует имущественный вычет за покупку недвижимости. Допустим, квартира стоила 2 600 000. Государство разрешает вернуть НДФЛ с суммы, не превышающей 2 000 000, то есть — 260 000 рублей.
Представим обычную российскую семью, которая купила квартиру в ипотеку, сделала по ней налоговый вычет, потом нарожала детей, частично погасила маткапиталом кредит и в завершении использовала субсидию для многодетных семей на оплату ипотеки. Казалось бы — радость какая, государство подарило семье больше миллиона. В некоторых регионах — это половина стоимости жилья. Но в один не очень прекрасный день семья получает письмо от налоговой с требованием вернуть часть налогового вычета, а это почти 100 000 рублей. «Выберу.ру» разбирается почему это происходит, и правомерно ли требование налоговой.
Что такое налоговый вычет?
Если вы работаете и устроены официально, то уплачиваете государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Да, никто эти деньги не держал, не видел и лично не носил в налоговую, это всё делает работодатель, являясь налоговым агентом. Это не отменяет того, что деньги принадлежат работнику.
Площадь жилья. Власти конкретного региона устанавливают стандарт нормативной площади жилья. Это то, сколько квадратных метров жилья должно приходиться на каждого члена семьи. Если площадь жилья больше принятых в регионе нормативов, в субсидии могут отказать.
Что за субсидия
Если есть пособия и другие государственные выплаты, необходимы справки об этом — их нужно взять в органе, который платит пособия. Например, справку о размере пособия по безработице нужно взять в Центре занятости населения.
Кто может рассчитывать на субсидию
Прежде чем одобрить субсидию, власти посчитают, сколько процентов от дохода вы потратили на коммуналку в прошлом месяце. Они возьмут средний доход за полгода и рассчитают долю затрат на ЖКУ — сколько процентов от дохода ушло на коммуналку. Власти сравнят полученную долю с нормативной, и если ваша доля больше или равна нормативной, они будут готовы одобрить вам субсидию.
Еще возник вопрос по ходу дела, как действовать процессуально. Требования от налоговой нет по сей день (дело было в 2021 году), посему обжаловать нечего. Подходит крайний срок подачи декларации. Уже было принялся ее заполнять, так в ней в листах пункта 3 ст. 217 вообще нет. То есть подразумевается, что сумму по этому пункту в декларации вообще не нужно указывать. С другой стороны, администрация выдала 2НДФЛ на сумму субсидии с указанием суммы налога, то есть в листе А субсидию нужно указать. Не хочу такую декларацию сдавать, она как бы признание обязанности платить
А как поступить? Видны два варианта, либо сдать декларацию (избежать штрафа за непредоставление), а сумму субсидии в ней не указывать вообще, либо обжаловать 2ндфл администрации на том основании, что неправильно начислен налог.
Будут мнения?
Нет, несколько не так. Человек покупает квартиру, одновременно заключает кредитный договор (ипотечный), банк вносит деньги, человек их постепенно выплачивает (возвращает) банку с процентами. Администрация субсидией (обсуждаемой) гасит часть долга по этому кредиту. То есть гасит часть денежных обязательств человека — компенсация, имхо.
#4 SergeiM SergeiM —>
1. Среди прочего в п. 3 ст. 217 содержится указание на компенсационные выплаты, связанные с возмещением иных расходов — то есть перечень вовсе не исчерпывающий, а значит субсидия от налога освобождается;
2. кто сказал, что понятие ЖК «оплата жилого помещения» кореллирует с понятием НК «бесплатное предоставление жилого помещения», вернее, почему только оно? Субсидия (которая по фабуле) предоставляется как раз на бесплатное предоставление детям жилья в размере 12 квадратов на нос, и даже если она подпадает под ст. 2 ЖК, почему этот факт выводит ее из под ст. 217 НК?
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, учитывая, что суммы единовременной субсидии, направленные гражданским служащим на приобретение жилого помещения, являются расходами данного гражданского служащего, при продаже указанного жилого помещения, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, он имеет право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, или он вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Обзор документа
Следовательно, поскольку получателем единовременной субсидии является гражданский служащий, то денежные средства, перечисленные в счет указанной субсидии от его имени на оплату приобретаемого им жилого помещения, является его собственными средствами.
- Сбор бумаг на компенсацию услуг ЖКХ.
- Написание заявки (бланк заявления выдадут в органе соцзащиты или МФЦ), скачать его также можно на МФЦ или другом сайте.
- Обращение с бумагами в орган, оформляющий дотацию.
- Сначала потребуется пройти регистрацию и идентификацию личности.
- Создав аккаунт на Госуслугах, нужно выбрать в каталоге раздел «Льготы и пособия» и перейти к услуге «Льготы на оплату ЖКХ».
- Следующий этап – заполнение анкеты и отправка ее на рассмотрение.
- После обработки заявки органами на почту и в личный кабинет придет уведомление о приглашении на оформление дотации.
- В назначенный день нужно явиться в орган с оригиналами и копиями указанных в заявлении документов.
Как рассчитать субсидию на ЖКХ?
- Заявление.
- Справка о количестве прописанных лиц.
- Документы, подтверждающие личность всех прописанных в квартире: паспорта и свидетельства о рождении (если есть дети младше 14 лет).
- Копии СНИЛС.
- Бумага, подтверждающая основание для проживания на жилплощади: договор найма, свидетельство о собственности.
- 2НДФЛ за 6 месяцев.
- Чек по квартплате за прошедший месяц.
Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽.
Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки
Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку. Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2021 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить). Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет.
Материнский капитал
Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м.