Тесты по второй части налогового кодекса с ответами

Тесты по налоговому праву Модуль 2

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

а — совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания)

б – НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ;

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Тест с ответами по налоговому праву

15. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
а) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
б) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога+
в) нет правильного ответа
г) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
д) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога

14. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям

9. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
а) нет правильного ответа+
б) с любых счетов организации
в) с расчетного счета индивидуального предпринимателя
г) с банковского счета физического лица
д) с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора

5.В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
а) по решению налогового органа
б) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
в) не ранее даты получения налогового уведомления
г) в установленные Налоговым кодексом РФ сроки+

4.Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
а) входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
б) нет правильного ответа
в) входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
г) не входят в состав налогового законодательства+
д) входят в состав налогового законодательства

Тесты по налогообложению с ответами по второй части налогового кодекса

  1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:Ответ
    1. НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;
    2. федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах;
    3. федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.
  2. Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности:Ответ
    1. нет;
    2. да.
  3. К местным налогам относятся:Ответ
    1. налог на имущество физических лиц;
    2. налог на имущество предприятий;
  4. К региональным налогам относится:Ответ
    1. транспортный налог;
    2. земельный налог;
    3. налог на добычу полезных ископаемых.
  5. К федеральным относятся следующие налоги:Ответ
    1. налог на добычу полезных ископаемых;
    2. налог на игорный бизнес;
    3. земельный налог.
  6. Налог считается установленным:
    1. лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога;
    2. с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;
    3. с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.
  7. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право:
    1. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации;
    2. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации;
    3. устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу.
  8. Что понимается под налогом?
    1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
    2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).__
  9. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС:
    1. приравнивается к его реализации;
    2. не приравнивается к его реализации.
  10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС:
    1. да;
    2. нет.
  11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации?
    1. нет;
    2. да.
  12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:
    1. не учитываются;
    2. учитываются.
  13. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как:
    1. превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
    2. превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение;
    3. превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг.___
  14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
    1. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
    2. физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
    3. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
  15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет?
    1. вычет производится, если его доход не превысил 40 000 руб.;
    2. вычет не производится.
  16. Налоговым периодом по ЕСН признается:
    1. календарный год;
    2. квартал;
    3. календарный месяц.
  17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:
    1. самим налогоплательщиком;
    2. субъектом РФ;
    3. налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика.
  18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы?
    1. нет;
    2. да.
  19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах?
    1. вправе на основании письменного уведомления;
    2. не имеют право;
    3. имеют право на основании устного или письменного уведомления.
  20. 0. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций — также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги в течение:
    1. 4-х лет;
    2. 3-х лет;
    3. 10-ти лет.
  21. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:
    1. налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу;
    2. налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций;
    3. налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.
  22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке предусмотренном НК РФ?
    1. да;
    2. нет.
  23. Налогоплательщики обязаны:
    1. вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;
    2. приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам;
    3. производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа.
  24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:
    1. 15%;
    2. 6%;
    3. 24 %.
  25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок:
    1. не позднее трех дней со дня принятия такого решения;
    2. не позднее одного месяца со дня принятия такого решения;
    3. при сдаче очередной бухгалтерской отчетности.
  26. Недоимка по региональным и местным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:
    1. соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления;
    2. законодательным (представительным) органом субъекта РФ;
    3. территориальным подразделением Министерства РФ по налогам и сборам.
  27. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:
    1. налоговая льгота;
    2. налоговый период.
    3. налоговая база;
    4. налоговая ставка;
  28. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога:
    1. в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи;
    2. в кассу налогового органа;
    3. в банк на счет налогового органа.
  29. Пеня за каждый день просрочки определяется:
    1. в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора;
    2. в процентах от сокрытого объекта налогообложения;
    3. в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций.
  30. 0. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?
    1. Министерство финансов РФ;
    2. Правительство РФ;
  31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство?
    1. да;
    2. нет;
    3. в зависимости от ситуации.
  32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
    1. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    2. в месячный срок после истечения налогового периода;
    3. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
  33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается:
    1. календарный год;
    2. квартал;
    3. месяц.
  34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
    1. как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
    2. как мощность двигателя в кубических сантиметрах;
    3. в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств.
  35. Региональными признаются налоги и сборы:
    1. устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;
    2. уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;
    3. уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ.
  36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, — в отношении имущества:
    1. используемого ими для осуществления их уставной деятельности;
    2. используемого ими для осуществления коммерческой деятельности;
    3. используемого ими для сдачи в аренду.
  37. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации:
    1. не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    2. в месячный срок после истечения налогового периода;
    3. не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
  38. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком?
    1. Нет;
    2. Да.
  39. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются:
    1. за все время уклонения от уплаты налога;
    2. только за один налоговый период;
    3. не более, чем за три налоговых периода.
  40. 0. Физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются:
    1. физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 1 83 дней в календарном году;
    2. граждане РФ;
    3. физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней.
  41. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается:
    1. последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом);
    2. день начисления заработной платы;
    3. день фактической выплаты заработной платы.
  42. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
    1. по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;
    2. в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами;
    3. в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.
  43. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль?
    1. да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности;
    2. нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета.
  44. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций определяются на основании:
    1. первичных документов и документов налогового учета;
    2. документов бухгалтерского учета;
    3. документов первичного учета.
  45. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются:
    1. прочими доходами налогоплательщика;
    2. не признаются доходами;
  46. Подлежит ли налогообложению НДС на территории РФ оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме?
    1. нет;
    2. да.
  47. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость суммы денежных средств физических лиц, привлекаемых банками во вклады?
    1. нет;
    2. да.
  48. : Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
    1. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%
    2. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
    3. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
  49. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию-поставщику?
    1. нет
    2. да
  50. 0. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
    1. c 16 лет
    2. с 18 лет
    3. с момента постановки на налоговый учет
Читайте также:  Подача В Москве Заявления На Регистрацию Права Собственности В Московской Области

Ответ: 3 — п.1 ст.4 НК РФ (Правительство Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные осуществлять функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборов и в области таможенного дела, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительные органы местного самоуправления в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами, которые не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.)

На выполнение зачетного теста дается два часа. Зачетный тест состоит из двух вариантов. Вариант включает 25 вопросов, все вопросы закрытые. На каждый вопрос задания даны четыре варианта ответов, вам необходимо выбрать один правильный и записать нужную букву в контрольный лист под соответствующим вопросу номером. Задания выполнять в том порядке, в котором даны вопросы. Для экономии времени пропускайте вопрос, на который не удаётся ответить сразу, и переходите к следующему. Если после выполнения всей работы у вас останется время, вы можете вернуться к пропущенным вопросам и постараться найти правильный ответ. Постарайтесь ответить на как можно большее количество вопросов. Каждый правильный ответ оценивается одним баллом, подсчитывается количество правильных ответов и выставляется оценка. Для оценивания работы разработана шкала с указанием количества правильных ответов. Оценка выставляется согласно критериям.

Вопрос 2. Физическое лицо, при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 2 года, получает доход в сумме 150 000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 100 000 рублей. Определите верное утверждение в отношении налога на доходы физических лиц:

4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа

Вы нашли информацию, которую искали?
Да, то что нужно, спасибо.
35.76%
Еще нет, поищу на Вашем сайте.
47.02%
Да, но лучше проконсультируюсь со специалистом.
17.22%
Проголосовало: 151

Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.

Читайте также:  Получение Временного Чернобыльского Удостоверения Рязанская Область

17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3

18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3

Компания начинает деятельность по оптовой торговле фурнитурой. Планируемые показатели в месяц следующие:
Выручка с НДС — 2 196 000
Себестоимость фурнитуры с НДС — 1 400 000
Транспортные расходы с НДС — 70 000
Заработная плата — 340 000
Страховые взносы — 102 680

Если Вы решили задачу, и хотите проверить ответ,
напишите его в этом чате https://vk.com/write-180219669
Вам ответит Белла, она мой личный чат-бот. Требуется регистрация в контакте.
Если ответ правильный, она скажет об этом, если нет, то сделает вид, что вас не понимает.
Ответ можно писать в формате: «Вариант 1» или «Вариант 2», или просто итоговую сумму НДС.

Тесты по налоговому праву Модуль 2

а — совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств (указанные обстоятельства устанавливаются наличием общеизвестных фактов, публикаций в средствах массовой информации и иными способами, не нуждающимися в специальных средствах доказывания)

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

а – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

б – НК РФ, принятых в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах, нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с НК РФ и нормативных правовых актах органов местного самоуправления, принимаемых в соответствии с НК РФ;

Ключ: Правоотношение по уплате налога не может возникнуть, например, в результате преступной деятельности налогоплательщика, поскольку налоги не являются следствием такой деятельности. Кроме того, правомерная деятельность, не имеющая экономического содержания и результата, не может породить обязанность по уплате налога.

Ключ: В силу п. 4 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Ключ: Очевидно, что правоотношение налогового контроля (гл. 14 НК РФ) не является имущественным. В силу п. 1 ст. 82 НК РФ налоговым контролем признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном НК РФ. Права и обязанности в данном правоотношении могут быть у всех участников. Например, налоговый орган может затребовать документы (ст. 93 НК РФ), а налогоплательщик вправе представить пояснения при камеральной проверке (п. 3-5 ст. 88 НК РФ).

Ключ: П. 4 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Ключ: Общественные отношения по уплате налогов (ст. 2 НК РФ) на практике являются наиболее массовыми. Именно они предопределяют конечную цель правового регулирования в налоговом праве — финансовое обеспечение деятельности публично-правовых образований (п. 1 ст. 8 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2018 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2018 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился.

Если ранее Налоговый кодекс предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу указанного выше закона №436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости «шести соток» – 600 квадратных метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в статье 391 Налогового кодекса. Кроме того, новым подпунктом 8 указанной статьи утверждена еще одна категория льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»: — лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству, — мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам. Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц. Данный вычет для пенсионеров действует при расчете земельного налога за периоды, начиная с 2017 года.

С 2018 года Мария Петровна работает в должности бухгалтера в крупной компании. В 2019 году работодатель решил ее повысить до главного бухгалтера с ежемесячной заработной платой – 50 000 рублей. В связи с увеличением дохода Мария Петровна приняла решение получить второе высшее образование в университете, где ежегодная стоимость обучения составляет – 200 000 рублей. Срок обучения – 3 года. В том же году она поступила в университет и оплатила первый год обучения. В начале 2020 года она подала декларацию в налоговый орган для получения социального налогового вычета за обучение. Какую сумму Мария Петровна получит в качестве вычета за 2019 год?

Статья 5 Кодекса упоминает гарантии при установлении порядка действия актов законодательства о налогах и сборах во времени: акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, имеют обратную силу.

Установление общих принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации относится к совместному ведению Российской Федерации и ее субъектов. Система налогов, взимаемых в федеральный бюджет, и общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации устанавливаются федеральным законом.

11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому

Читайте также:  Льготы Проживающим В Чернобыльской Зоне Курская Область

2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+

Налоги и налогообложение Тест с ответами

56. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
• 334 тыс. руб.

95. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету:
• приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
• суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Всероссийский налоговый диктант 2021 года, вопросы и ответы

  • каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
  • граждане Российской Федерации, достигшие возраста 18 лет
  • налоговые резиденты Российской Федерации
  • все работающие на территории Российской Федерации
  • новые налоги
  • дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков
  • новые обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение
  • устраняющие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
  • с момента получения первого дохода
  • со дня постановки на налоговый учет в налоговой инспекции
  • с момента государственной регистрации
  • с даты подачи заявления о государственной регистрации юридического лица при создании
  • нет, так как он не получил доход
  • нет, так как это его квартира и он вправе делать с ней что хочет
  • да, ему необходимо представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2021 года
  • да, ему необходимо представить налоговую декларацию не позднее 15 июля 2021 года

32. В 2020 году Иванов оплатил свое лечение в сумме 195 000 руб., что подтверждается всеми необходимыми документами о произведенных расходах, связанных с лечением. Лечение заболевания Иванова включено в утвержденный Правительством РФ перечень медицинских услуг и отнесено к числу дорогостоящих. Клиника осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией на оказание медицинских услуг. В том же году Иванов также оплатил дополнительные занятия своего ребенка в ГБОУ Детский сад № 99 по очной форме обучения в сумме 58 600 руб.. За 2020 год доход Иванова составил 960 000 руб. Какой налоговый вычет из бюджета он может получить?

Тесты по второй части налогового кодекса с ответами

  • в бюджет субъекта РФ по месту нахождения (регистрации) транспортных средств
  • в местный бюджет по месту проживания (прописки) налогоплательщика, по месту регистрации организации — налогоплательщика
  • в бюджет субъекта РФ по месту проживания (прописки) налогоплательщика, по месту регистрации организации – налогоплательщика
  • фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров либо фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров,выпущенных в свободное обращение, на таможенную территорию Российской Федерации
  • фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров, выпущенных в свободное обращение, на таможенную территорию Российской Федерации
  • фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров
  • по месту производства таких товаров
  • по месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации с акцизных складов, за исключением реализации на акцизные склады других организаций
  • по месту реализации подакцизных товаров
  • таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и НДС
  • таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и таможенных сборов
  • таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС
  • по месту нахождения участка недр, представленного налогоплательщику в пользование, по месту нахождения организации либо по месту жительства физического лица в зависимости от месторасположения участка недр
  • по месту нахождения участка недр, представленного налогоплательщику в пользование
  • по месту нахождения организации либо по месту жительства физического лица

Тестовые вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)» тест на тему

  1. обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
  2. индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
  3. безвозмездности уплачиваемых сумм;
  4. отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
  5. верны все ответы
  1. могут устанавливаться только на один налоговый период;
  2. не могут устанавливаться;
  3. могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
  4. могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
  1. обязательность;
  2. индивидуальная безвозмездность;
  3. отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
  4. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
  5. все ответы верные
  1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
  2. обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
  3. обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
  1. обязательность;
  2. одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
  3. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
  4. верны ответы 1 и 2
  5. верны ответы 2 и 3
  6. верны ответы 1, 2 и 3

ОБУЧАЮЩИЙ ТЕСТ ПО ПЕРВОЙ ЧАСТИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Допишите слова в норму НК РФ: «Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителей (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате………… в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования».

5. Поразмышляйте над терминологией, встречающейся в современной отечественной литературе и средствах массовой информации — как правильно говорить: «администрирование налоговых платежей», «администрирование налога», «администрирование налогообложением», «администрирование налоговым органом»?

4. При наличии в Первой части НК РФ статей 78 и 79, касающихся зачета и возврата налогов, с какой целью законодатель предусматривает в Главе «21 Налог на добавленную стоимость», специальную статью, касающуюся зачета и возврата налога: 176 «Порядок возмещения налога»? (Руководствоваться НК РФ)

б) Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств. Эти факты публикуются в средствах массовой информации и не нуждаются в доказываниях.

а) Одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 15%б) Одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 10%

а) Процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течение периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте

Оцените статью
Решаем Жилищные споры и нетолько