Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл Второй Год За 2021 Год При Покупке Квартиры

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл Второй Год За 2021 Год При Покупке Квартиры. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2021 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

Василий купил в 2021 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2021 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2021 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2021 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

• Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
• Наименование объекта
• Являетесь ли вы пенсионером?
• Собственник вы или нет?
• Вид собственности
• дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2021 год;
• ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
• указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2021 год;
• указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
• указываем адрес объекта
• ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
• далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
• если за 2021 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
• ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2021 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2021 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2021 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

• 001 — 13%;
• 002 — «3»;
• 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
• 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
• 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
• 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
• 150 — итог вычислений из стр.070.

1. Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
2. Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.

Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи

• вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
• вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
• обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
• 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
• 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
• 030 — ОКТМО берется из классификатора;
• 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

Чтобы отчитаться по доходам 2021 года (c 19 февраля 2021 года)

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Чтобы отчитаться по доходам 2021 года

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

В декларации за 2021 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2021 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2021 год также максимально возможные 63 000 рублей.

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Декларируем доходы и удержанный налог в 3-НДФЛ

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Получение дохода от реализации недвижимого имущества подлежит налогообложению, согласно требованиям законодательства. Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет строго установленную форму и служит для расчета суммы подоходного налога.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Продажа квартиры, приобретенной до 01.01.2021 не облагается НДФЛ, если находится в собственности гражданина более трех лет. Пунктом 3 ст. 4 ФЗ № 382 от 29.11.2021 в налоговый кодекс внесено изменение, согласно которому, квартира не облагается налогом, если находится в собственности более трех лет и приобретена после 01.01.2021 только в следующих случаях:

Показатели приложения 1 заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке . Данные о доходах по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите из справки о доходах.

Ф. И. О. и персональные данные

В этом поле укажите, является ли человек резидентом или нерезидентом России. Когда человек находился на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев, то он резидент. В этом случае укажите цифру 1. Если же меньше – цифру 2.

Налоговый орган

В строках 120–150 отразите расходы при продаже доли в уставном капитале организации, при выходе из числа учредителей, ликвидации организации, уменьшении номинальной стоимости доли, уступке прав требования по договору участия, связанному с долевым строительством.

• справка ИНН (предъявляются оригинал документа и его копия);
• паспорт физлица (предъявляются оригинал документа и его копия);
• платежная документация, удостоверяющая факт оплаты физлицом квартиры (это могут быть денежные расписки, финансовые чеки, банковские квитанции, другие бумаги);
• документ, подтверждающий факт покупки квартиры и однозначно свидетельствующий об участии физлица-покупателя в сделке приобретения соответствующей жилплощади (к примеру, договор купли-продажи с передаточным актом);
• документация, официально удостоверяющая наличие у гражданина-заявителя законного права на купленную жилплощадь (к примеру, реестровая выписка, свидетельство собственности);
• справка, оформленная по форме 2-НДФЛ (она составляется и выдается работодателем физлица, свидетельствует о том, что с доходов гражданина-заявителя в году приобретения жилья фактически уплачивался тринадцатипроцентный НДФЛ);
• заявление нужного содержания (применяется свободная форма составления, запрашивается предоставление имущественного налогового вычета и, соответственно, возврат уплаченного НДФЛ).

• Корректировочный номер (значение 0).
• Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
• Обозначение отчетного года (указывается 2021).
• Код фискального органа.
• Сведения о гражданине-заявителе.
• Сведения паспорта.
• Подтверждение резидентского статуса.
• Прочие стандартные данные.

Полезное видео

Сведения о вычетах профессионального характера показываются в приложении 3 (вместе с доходами/затратами предпринимателей, работников адвокатуры/нотариата). В новом бланке 3-НДФЛ присутствуют и другие изменения.

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2021 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2021 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Приложение №1

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

Раздел №1

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

• что такое вычет по предыдущим годам декларации
• откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
• как это все рассчитывается
• как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

• Остается заполнить две строчки в разделе «Общая информация».
• Порядок действий:

1. Заходим в специальный сервис ФНС www.nalog.ru
2. Нажимаем на строку «Адрес» и в новом окне указываем свой адрес регистрации, так как по нему будет определяться то подразделение налоговой, в которое нужно подавать документы.

Заполнение личных данных

1. Кнопкой «+» создаем новый объект.

1. Следующий шаг зависит от того, купили вы готовую жилплощадь или строящуюся. В первом случае ставим галочку на «договор купли-продажи», во втором – на «инвестирование».

1. Заполняем информацию об объекте. Вид собственности и кадастровый смотрим в Свидетельстве о праве собственности или Выписке из ЕГРН.
2. «Общая долевая» указывается, если в свидетельстве о праве прописана конкретная доля. Если разделения по долям нет, собственность будет «общая совместная».
3. Если кадастрового номера нет, указываем условный или инвентарный номер. При отсутствии каких-либо номеров ставим соответствующую отметку.
4. После заполнения адреса получаем примерно такую картину:

1. Теперь нужно поставить даты регистрации. Программа сама подсказывает, как действовать. В зависимости от ранее выбранных характеристик объекта активными остаются только нужные поля:

• При покупке готового жилья заполняем дату регистрации права собственности;

• В случае долевого участия в строительстве – дату акта приема-передачи квартиры от застройщика;

• При приобретении земли под ИЖС или с готовым домом – добавляется дата регистрации права собственности на участок.

1. Дату заявления о распределении вычета указываем, если квартира является, например, собственностью супругов и они хотят разделить получение вычета. В этом случае каждый подает отдельную декларацию.
2. Год начала использования вычета оставляем 2021, если подаем декларацию первый раз. Если заполняем ее на не полученный в прошлые периоды остаток, указываем год первого обращения.
3. Стоимость объекта прописываем по договору. Сюда же можно добавить расходы на ремонт и отделочные материалы, если квартира покупалась в «черновом» варианте на стадии строительства (об этом должна быть отметка в договоре).
4. По справке из банка ставим сумму уплаченных за весь период действия договора процентов, если квартиру покупали по ипотеке.