Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.
Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2021 года). Основание: п.5 ст.217.1 НК РФ.
Как узнать кадастровую стоимость?
Если недвижимость была приобретена до 1 января 2021 года, налогооблагаемый доход определяется по старинке — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).
Кадастровая стоимость земель, жилой и нежилой недвижимости внесена в информационный банк Государственного кадастра недвижимости. В отличие от рыночной, она устанавливается один раз в 5 лет. Для этого проводится специальная ревизия, пересматривающая стоимость каждого объекта с учётом:
Влияет ли на налогообложение?
При определении суммы налога, соответствующей кадастровой стоимости объекта, применяются нормы статьи 403 НК РФ. После принятия Закона № 382-ФЗ, вступили в силу новые правила расчёта НДФЛ, так как некоторые недобросовестные налоговые резиденты РФ намеренно и необъективно занижают стоимость жилья при продаже, пытаясь снизить объём НДФЛ, который удерживается с продавца.
Продажа недвижимости по государственной оценке и ниже или выше
Чтобы найти 13% от 1 350 000 рублей, нужно провести следующие расчёты: 1 350 000 : 100 х 13. В итоге получается налоговая сумма 175 500, которую следует внести в налоговую декларацию. А если оценить квартиру в 1 000 000 рублей – налог взиматься не будет, при одном из условий:
Для внесудебного решения нужно обратиться в специальную комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Такая комиссия работает при филиалах Росреестра в каждом субъекте РФ. Комиссия должна отреагировать в месячный срок – отказать заявителю или удовлетворить его просьбу.
Продавец, конечно, по-прежнему имеет право указывать любую цену в своем Откроется в новой вкладке.»>Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), но если размер полученного им дохода окажется меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог (13%-НДФЛ) ему все равно придется уплачивать именно от этой суммы – от 70% кадастровой стоимости квартиры.
Для каких квартир действует новое правило налогообложения?
Поэтому в разных субъектах России, перед тем как продавать квартиру, имеет смысл выяснить текущую ситуацию насчет местной величины коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости квартиры для целей налогообложения при ее продаже. Такую информацию можно получить, например, в региональном Управлении Росреестра, филиале Кадастровой палаты Росреестра, или у местных консультантов.
Стоит понимать, что рынком формируются наиболее актуальные цены. Средняя стоимость недвижимости выводится на основании множества факторов, поэтому именно среднюю цену на рынке и можно считать наиболее актуальной при продаже или покупке квартиры.
Но главным ориентиром при покупке или продаже квартиры или другого объекта должна быть среднерыночная стоимость, а она будет изменяться в зависимости от множества факторов, например, экономической ситуации в стране в целом.
Какой закон регламентирует кадастровую стоимость?
Продать жилье по цене, которая будет ниже указанной в кадастровом паспорте, вполне возможно. Причем, если раньше, до внесения изменений в законодательство, участники сделки вполне могли пойти на умышленное указание заниженной суммы сделки в документах купли-продажи, то сейчас это просто бессмысленно. В 2021 году кадастровая оценка недвижимости является ключевой при установке НДФЛ и налога на недвижимость.
Ответ для Дарьи.
Сложная ситуация. Дом нужно ставить на кадастровый учет.
И за свой счет.Организовывайиесь все вместе. Если в доме есть неприватизированные квартиры — обращайтесь в Департамент имущественных отношений администрации.
Нужен ли Технический паспорт
Автор сайта. Сопровождаю сделки с недвижимостью c 2021 года. Более 1000 успешных сделок купли-продажи. Более 1000 успешных сделок по выделению долей детям без нотариуса. Знаю процедуру регистрацию перехода права и права собственности. Имею большой опыт работы с Росреестром, оспариваю приостановки и отказы в регистрации сделок.
Как обойтись без кадастрового паспорта.
Ответ для Марины.
Вероятнее всего у вас площадь в свидетельстве учтена с балконом или лоджией, ( уменьшенной на 0.3 или 0.5)
А сейчас в ЕГРН занесена фактическая площадь квартиры.(отапливаемая) Это правильно
Укажите в договоре площадь из ЕГРН и спокойно идите на сделку.
Если причина несоответствия другая — необходимо вызвать кадастрового инженера и произвести кадастровый учет изменений.
В соответствии с этими документами к кадастровой стоимости можно будет применить коэффициент, который равен 0,7. Именно этот результат позволит верно рассчитать сумму сделки, то есть, снижать цену более, чем на 30% от кадастровой стоимости точно не рекомендуется.
Какой закон регламентирует кадастровую стоимость?
Стоит понимать, что рынком формируются наиболее актуальные цены. Средняя стоимость недвижимости выводится на основании множества факторов, поэтому именно среднюю цену на рынке и можно считать наиболее актуальной при продаже или покупке квартиры.
Причины снижения стоимости жилья при продаже
- неудачная планировка, давний ремонт, неисправные коммуникации и другие бытовые нюансы;
- снижение покупательской способности у российских граждан с момента принятия ФЗ №382, а это повлекло резкое снижение цен на рынке.
В 2021 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2021 продали за 5 млн. В 2021 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.
- Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
- Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2021 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Какой налог с продажи приватизированной квартиры
В марте 2021 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Вы приобрели квартиру в октябре 2021 года (после 01.01.2021) за 1 000 000 руб. А теперь срочно продаете ее в июне 2021 за 1 700 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2021 установлена в 2 500 000 руб.
Поэтому, если вы указываете в документах на продажу квартиры цену, равную или выше 70% от кадастра (то есть примерно соответствующую рынку в вашем регионе) — нюансов налогообложения не возникнет. В типовой расчет НДФЛ с продажи квартиры пойдет стоимость, указанная в документах.
Как считать налог при продаже квартиры в кадастре?
Если, например, квартира была приобретена до 01.01. 2021, но минимальный срок владения для льготы по НДФЛ не прошел, то сделка по продаже еще может быть посчитана по фактической стоимости. Если же квартира была куплена после 01.01.2021, и по ней установлена кадастровая стоимость, то налог следует считать по кадастру.
После объединения баз ЕГРП и ГКН и создания ЕГРН в выписке ЕГРН теперь содержатся данные о квартире из двух баз. И потому именно её запрашивают заинтересованные органы и службы. Добавились данные о всех сменах собственников.
Кадастровый паспорт квартиры
Большинство россиян не разбирается в юридических тонкостях. Многие ещё и не слышали о кадастровом паспорте на квартиру, как нет уже такого документа. То есть он ещё действует, но только потому, что пока не все перешли на новый документ – выписку из ЕГРН. До 2021 года существовало два основных документа – кадастровый паспорт и выписка. Их объединили в один – выписку из ЕГРН.
Нужен ли Кадастровый паспорт на квартиру?
Выписка в бумажном виде не всегда нужна, лишь бы квартира стояла на учёте в кадастре. Тогда информация из ГКН будет доступна органам, занимающимися регистрацией. Последние сами запрашивают её при оформлении сделок с квартирой.
На основании подписанного с клиентом договора работник БТИ подготовит документы и завершит процесс постановки на кадастровый учет. Потом он также сделает запрос на получение кадастрового паспорта.
В кадастре должны дать расписку о получении заявления, указать дату, когда можно прийти за готовым документом. Получить его можно и через МФЦ.
Особенности новостройки
В паспорте будут отражены и любые изменения, которые произошли в области межведомственного документооборота.
При оформлении данной сделки составляется такой важный документ, как договор купли-продажи. В нем указывается ряд характеристик квартиры.В договоре все данные о квартире должны быть точными и достоверными.
Могут не получать бумагу только те владельцы квартир, которые не планируют никаких операций со своим недвижимым имуществом. Но в последствии жилье все равно перейдет другому собственнику по наследству, и уже ему придется заниматься документами при оформлении прав собственности.
Для чего запрашиваются
На основании подписанного с клиентом договора работник БТИ подготовит документы и завершит процесс постановки на кадастровый учет. Потом он также сделает запрос на получение кадастрового паспорта.
Сведения, которые выдает Росреестр, делятся на 2 вида. Общедоступную информацию можно получить бесплатно онлайн. Если нужны официальные сведения на электронном или бумажном носителе, придется заказать платную выписку из ЕГРН. Но есть сведения, которые доступны только ограниченному кругу людей.
Какие сведения и кому доступны
Обратите внимание: официальные выписки из ЕГРН можно получить не только на сайте Росреестра, но и сайтах многих других коммерческих организаций, которые оплачивают в Росреестр доступ к официальной базе по «оптовым» тарифам и продают выписки «в розницу» всем желающим.
Способ 2. Сервисы на сайте Росреестра
Информацию закрытого доступа Росреестр выдает только самим собственникам, их законным представителям, лицам, имеющим заверенную у нотариуса доверенность, представителям закона. Выписка ЕГРН ограниченного доступа содержит сведения: