Самозанятый Пенсионер Является Работающим Или Не Работающим

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Самозанятый Пенсионер Является Работающим Или Не Работающим. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2021 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

• уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
• ведение домашнего хозяйства;
• репетиторство;
• уборка жилых помещений.

Нормативно-правовое регулирование

К числу самозанятых относятся пенсионеры, которые официально не трудоустроены, но осуществляют трудовую деятельность, за которую они получают денежное вознаграждение. Пожилые люди обязаны встать на учет в Налоговой и платить подоходный налог.

Эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2021 года. Попасть в новую налоговую группу могут далеко не все предприниматели. Так, самозанятыми могут стать те, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Кроме того, кандидат не должен привлекать к своей деятельности наемных работников. То есть новым налоговым режимом могут воспользоваться няни и репетиторы.

Финансы

Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

Прибавка для самозанятых: пенсии проиндексируют

В этом году в эксперименте приняли участие четыре региона – Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан. В результате из тени вышли около 300 тыс. работников, которые присоединились к новой системе.

Позиция ПФР является очень выгодной для пенсионеров, ищущих возможность подработать к пенсии без «ущерба» самой пенсии. Можно не оформляться как работнику, а зарегистрировать с ней отношения как самозанятый, уплачивая 6% с доходов, полученных от фирмы, и выдавая ей на каждую выплату чек. Кстати, подобный вариант выгоден и фирме: ей не нужно уплачивать страховые взносы с вашей зарплаты и удерживать у вас НДФЛ.

В законодательстве и разъяснениях чиновников до сегодняшнего дня этот вопрос специально не рассматривался. Пенсионеры, интересовавшиеся устно в своих отделениях ПФР, получали прямо противоположные ответы в зависимости от компетенции конкретного специалиста ПФР.

Статус «работающий» для целей начисления пенсии

• Все время, что он работает, его пенсия не индексируется.
• Ему не полагается федеральная социальная доплата к пенсии (до МРОТ).
• Годовой перерасчет пенсионных выплат работающим пенсионерам производится в августе (с учетом взносов, уплаченных работодателем в предыдущем году). Соответственно, с января по июль текущего года трудящийся пенсионер получает пенсию «по-старому», без перерасчета. Кроме того, такой перерасчет всегда ограничен тремя баллами. Даже если по факту пенсионер заработал больше, ограничение остается.

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

Кто такие самозанятые пенсионеры

1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Изменения в законодательстве

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

• проблемы с регистрацией через мобильное приложение «Мой налог». Современная техника сложна для усвоения старшему поколению;
• отсутствие точных сведений о мобильном приложении «Мой налог». Нет четкой информации о том, что предпринять в случае, если будут технические сбои;
• наличие штрафов в случае нарушения закона о налогообложении;
• существующее ограничение дохода, которое можно получать в месяц;
• возможные проблемы при проведении расчетов с ИП и ООО.

Государственными органами принято решение поставить эксперимент, связанный с налогообложением профессионального дохода. В связи с этим в последнее время стали появляться различные вопросы на тему россиян на пенсии, якобы таким образом самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот.

Может ли пенсионер рассчитывать на такой статус

Дополнительная работа для пенсионера позволяет стать кормильцем своей семьи. Перед многими работающими на себя возникает вопрос о том, может ли пенсионер быть самозанятым. ФЗ № 422 от 2021 г. регулирует вопросы регистрации статуса самозанятости. В данном акте описывается, кто имеет право пройти регистрацию в такой форме. Здесь же расписано, каким образом рассчитывается и уплачивается налог во время осуществления деятельности.

• опека и забота о лицам, не достигших 18 лет, престарелыми людьми, инвалидами (по заключению врачей);
• репетиторство;
• должность домработника/ домработницы;
• должность уборщика;
• хенд мейд – собственноручное изготовление вещей, предметов декора: икебаны, вязанные изделия. Проведение мастер – классов. В мире современных технологий можно создать свой канал на ютубе, приносящий стабильный доход;
• бизнес в интернете – копирайтинг, магазины в режиме онлайн, направление фриланс. Удаленная работа считается выгодной, удобной для пожилых людей;
• работа редактором требует специальных знаний, но считается доходной;
• открытие собственного консалтингового агентства, судебная практика, помощь в оформлении документации, консультации по юридическим делам.

Виды деятельности

Граждане, достигшие пенсионного возраста, получают только одну помощь – социальную положенную выплату пенсии, льготы и надбавки органов социальной защиты или ПФР. Указанные суммы не подлежат обложению налогами, фактическая сумма неважна. В случае дополнительного заработка, пенсионер выплачивает 13 % ставки.

Налог на профессиональную деятельность

Если пенсионер сдает свою квартиру в аренду или продает ее, последствия могут быть такими: ему предоставляется льготы – освобождение от налога НДФЛ (при условии, что гражданин является владельцем имущества больше 3 лет).

• жилищные (уменьшенная оплата коммунальных услуг);
• медицинские (выдача по рецепту бесплатных лекарств согласно перечням, утвержденным Минздравом РФ и бесплатное зубопротезирование);
• транспортные (скидка на проезд в общественном транспорте от 50 до 100%);
• налоговые (налог на имущество для инвалидов, снижение земельного налога для инвалидов).

Пенсионеры при ведении самостоятельной профессиональной деятельности, независимо от наличия официальной работы, не освобождаются от обязанности платить налоги. Для жителей регионов, участвующих в эксперименте, ставки налога на профессиональный доход составляют:

Должен ли платить налоги самозанятый пенсионер

В первую очередь льготы от государства предоставляются наиболее нуждающимся категориям граждан, к которым относятся пенсионеры. Самозанятые пенсионеры не признаются работающими и имеют право на льготы, предназначенные для неработающих пенсионеров.

Люди, которые получают заработок как самозанятые, платят налог с полученного дохода. Когда деньги поступают в виде платежей от клиента – физлица, налоговая выплата составит 4%. Если услуги фрилансера оплатила компания, действует налоговая ставка в 6%.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Нормативно-правовое регулирование

Сумма доходов фрилансера не может быть выше 2,4 млн руб. за год, иначе ему придется поменять свой статус: оформиться как ИП либо открыть юрлицо. Единственным отличием самозанятого пенсионера является наличие или отсутствие рабочего места. Гражданам разрешается трудиться по основному месту работы, а в свободное время вести деятельность, подпадающую под определение самозанятости. Для пенсионеров подобный вариант тоже доступен, но в этом случае они уже не входят в категорию неработающих.

Налоговики напомнили, что социальная доплата к пенсии не выплачивается пенсионеру в период выполнения им работы или иной деятельности, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию. Однако самозанятые граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, освобождены от уплаты страховых взносов. Они не признаются застрахованными лицами, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15 декабря 2021 г. № 167-ФЗ. Поэтому, по мнению специалистов ФНС России, у самозанятых пенсионеров есть два варианта с социальной доплатой:

Что случилось?

ФНС России в своем ответе не упомянула индексацию страховых пенсий, которой тоже лишены работающие пенсионеры и ИП. У налоговиков нет полномочий давать разъяснения по этому поводу, но исходя из ответа про социальную доплату можно сделать определенный вывод. Если работающими законодательство признает только тех пенсионеров, которые платят страховые взносы, то и индексация пенсий самозанятым пожилым гражданам положена на общих основаниях. Ведь они под категорию работающих не попадают. До тех пор, пока сами не решат заключить добровольный договор пенсионного страхования с Пенсионным фондом России и не начнут уплачивать страховые взносы за себя. В этом случае, по логике налоговиков, самозанятые пенсионеры утратят право на индексацию пенсии. Причем в этом случае размер доходов пенсионера не играет роли.

У самозанятых пенсионеров есть право на получение социальной доплаты к пенсии

Правда, налоговики подчеркнули, что при этом общая сумма материального обеспечения пенсионера для получения социальной доплаты не должна достигать величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

В этом году в эксперименте приняли участие четыре региона – Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан. В результате из тени вышли около 300 тыс. работников, которые присоединились к новой системе.

Эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2021 года. Попасть в новую налоговую группу могут далеко не все предприниматели. Так, самозанятыми могут стать те, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Кроме того, кандидат не должен привлекать к своей деятельности наемных работников. То есть новым налоговым режимом могут воспользоваться няни и репетиторы.

Прибавка для самозанятых: пенсии проиндексируют

Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

1. отсутствие выплат социального характера, предоставляемых неработающим пенсионерам;
2. не компенсируются транспортные расходы при направлении на санаторно-курортное лечение;
3. не предоставляется субсидирование на основании нехватки материальных средств при наличии в семье нетрудоспособного либо неработающего иждивенца.

Будет ли надбавка к пенсии за стаж более 35 40 лет

Также самозанятый пенсионер, индексация пенсии для которого находится под вопросом, одно из подтверждений, что он является неработающим, может подчерпнуть из Трудового кодекса. В частности, ст. 20 ТК РФ считает работником лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем путем оформления трудового договора. Ничего подобного при оформлении пенсионера в качестве самозанятого не происходит, т.к. он в этом случае работает на себя.

Страховые взносы для самозанятых лиц на НПД

• страховые взносы, перечисляемые работодателем или самим пенсионером, если он является ИП, нотариусом, адвокатом и т.п.;
• результаты инвестирования средств пенсионных накоплений;
• дополнительные взносы на формирование накопительной пенсии и их результаты инвестирования.