Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Возврат Ндфл За Обучение Ребенка По Какой Статье. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.
Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.
За какой период можно получить возврат налога?
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
В соответствии с положениями российского законодательства, определенные категории граждан, получающих образование, имеют возможность сокращения налоговой базы по подоходному налогу на сумму средств, выплаченных в виде налогов. Другими словами, можно получать налоговый вычет за обучение в ВУЗе.
Что такое налоговый вычет за обучение
Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.
За какой вид обучения можно получить вычет
Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:
Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.
Кто может получить вычет за обучение
Как получить вычет за обучение
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Образование в России сейчас для большинства – услуга платная. Особенно, если это касается учебы в вузе. Чтобы компенсировать часть понесенных расходов, родитель может оформить налоговый вычет за обучение ребенка и не только. Основные нормы, регулирующие процедуру, прописаны в НК РФ.
Особенности налогового вычета за обучение в 2021 году
- Лично передать инспектору.
- Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
- Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.
Через налоговую
До обращения в бухгалтерию своего предприятия гражданину следует запросить в ФНС справку о том, что он имеет право на получение вычета. Если плательщик решит действовать через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того года, когда им производится плата за обучение.
ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2021 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.
Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
- договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
- лицензия на образовательную деятельность;
- документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
- справка о форме обучения;
- платежные документы;
- 2-НДФЛ.
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2021 году
Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2021 № 03-02-08/118, от 27.10.2021 № 03-04-05/7-815).
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
Условия получения вычета
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
- Рекомендуем также обратить Ваше внимание на некоторые наши статьи из Блога по данной теме:
- — вычеты у репетитора;
- — вычеты по расходам за обучение супруга;
- — за обучение неродного ребенка;
- — дистанционное обучение;
- — дошкольное обучение.
За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?
- Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было
оплачено обучение. - Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ,
проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую
инспекцию - Канал НДФЛка.ру на Яндекс
Дзен
Когда подавать документы на вычет за
обучение
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за
обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.
Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Декларация на возврат 13 процентов за учебу
- налоговая декларация (форма 3-НДФЛ );
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
- копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
- справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.
Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.
Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры
- 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
- 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.
Максимальная сумма налогового вычета
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
- за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
- за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
- за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).
Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.
Размер налогового вычета
Максимальная сумма на налоговый вычет за обучение ребёнка не может составлять более 50 000 т. рублей в год на одного ребёнка (50 000*13% = 6500 рублей к возврату). Это ограничение предусмотрено Налоговым Кодексом РФ.
Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются. В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.
Общий принцип предоставления вычета
Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.
Требование к учебному заведению
К отчету прилагаются справка 2-НДФЛ с работы, свидетельствующая об уровне налогооблагаемого дохода, и документы от учебного заведения, подтверждающие факт оплаты и само получение образовательных услуг. Если речь идет об оплате обучения ребенка или брата, или сестры, то необходимы также документы, удостоверяющие родство. К подаваемым документам прилагается заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денег. Обычно ИФНС настаивает на том, чтобы это был счет, например, карточный, открытый Сбербанке.