Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл При Покупке Квартиры За Второй Год И Проценты

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл При Покупке Квартиры За Второй Год И Проценты. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

1. Наличие у физлица в отчетном годовом периоде дохода, с суммы которого отчислялся (удерживался) НДФЛ по ставке 13 процентов.
2. Физлицо может предоставить официальную документацию, доказывающую внесение платежей по ипотечному договору в связи с покупкой квартиры.
3. У гражданина налогоплательщика еще имеется неиспользованная часть трехмиллионной величины причитающегося имущественного вычета.

Какие нужны документы для подачи в ИФНС?

Если гражданин налогоплательщик воспользовался банковской ипотекой для покупке собственной жилплощади, он вправе вернуть ранее удержанный НДФЛ не только по реальным затратам, обусловленным покупкой квартиры, но и по внесенным кредитным процентам.

Возврат 13 процентов по ипотечному договору при покупке квартиры

Чтобы вернуть налог, перечисленный с доходов физлица в отчетном 2021 году, оформив соответствующий вычет с суммы процентов по ипотеке, уже внесенных физлицом, гражданин составляет 3-НДФЛ и передает её локальным органам ФНС.

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Кому положен

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2021 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.

Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.

Различия при ипотеке

1. Наверху обязательно указываем номер ИНН.
2. Заполняем ФИО.
3. Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.
4. Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
5. Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
6. «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
7. «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.

• написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
• составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

• подразд. 2.1 — сумма налогового вычета за 2021 год — 514 200 руб.;
• подразд. 2.2. — величина вычта по процентам за 2021 год — 120 000 руб.;
• подразд. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов за отчетный 2021 год — 702 540 руб.;
• подразд. 2.7 — размер расходов по процентам за 2021 год — 240 000 руб.;
• подразд. 2.8 — остаток имущественного вычета, переносимый на последующие годы 783 260 руб. (2 000 000 — 514 200 — 702 540);
• подразд. 2.9 — остаток вычета по процентам — 0, т.к. уплаченная сумма поцентов соответствует утвержденному лимиту в 360 000 руб. (3 000 000 * 13%).

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно

8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20210 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога. Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2021000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается.

Чтобы не допустить ошибок при заполнении 3-НДФЛ повторно во второй раз, можно воспользоваться программой ИФНС, ее можно бесплатно скачать на официальном сайте налоговой. Скачанный файл легко устанавливается на компьютер за 1 минуту как любая программа.

Какие листы налоговой декларации нужно заполнять?

Обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ можно в любой день календарного 2021 года для получения остатка имущественного вычета по квартире, не использованного в предыдущем 2021 году.

Как оформить Лист Д1 на возврат остатка налога в 2021 году?

Квартира приобретена гражданином в 2021 году за 2,65 млн.руб. Покупатель является физлицом и может претендовать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому положена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату – 260 тыс.руб. (13 процентов от вычета). В 2021 году данное лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб.

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2021 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2021 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2021 года — 818 900). На руки в 2021 году будет отдано 26 143 руб.

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

Заполнение налоговой декларации в разных случаях отличается, поэтому мы остановимся на всех моментах, касающихся получения имущественного вычета при покупки квартиры и правильности оформления тех листов которые необходимы в нашем случае.

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ за квартиру в 2021 году

В 2021 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2021 год сможет получить вычет в размере:

Раздел 1

• копия свидетельства ИНН;
• подтверждающая доходы по месту работы справка 2-НДФЛ (если таких мест несколько, то справок должно быть столько же);
• копия договора, доказывающего факт покупки квартиры;
• копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы на покупку;
• выписка из ЕГРН о том, что право собственности зарегистрировано;
• заполненная правильно налоговая декларация 3-НДФЛ за истекший год (если возврат требуется за предыдущие периоды, то можно вернуть уплаченный налог за 3 года, но потребуется заполнить три декларации за 2021-2021 года);
• заявление с указанием реквизитов счета, куда будет зачислена сумма возврата;
• заявление с указанием реквизитов работодателя (если хотите получать налоговый вычет с работодателя). Тогда вам на руки выдадут уведомление, которое следует передать в свою бухгалтерию.

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Выберите подачу отчета.
4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
8. Третий этап — выбрать вычеты.
9. Далее — добавить источник доходов.
10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
12. Теперь добавьте сами доходы.
13. Выберите код — по зарплате это «2021». Сумма — из справки.
14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
15. Далее — информация о купленной квартире.
16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
18. Прикрепите копии всех документов.
19. Проверьте итоги.

Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

Общие правила оформления

• ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
• обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
• графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
• графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
• графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
• сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
• графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
• графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
• графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
• обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
• в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
• строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
• в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
• в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
• в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2021 году;