Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Как Получить Налоговый Вычет За Лекарства 2021. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.
Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:
Какие затраты еще применяются к вычету?
До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.
Изменения вступили в силу начиная с 01 января 2021 года. Поэтому, если вы приобретали медикаменты в период с января по июнь 2021 года , то по ним тоже можно вернуть налог за 2021 год. Оформить его можно будет начиная с 01 января 2021 года.
Что изменилось с 2021 года
- Заполненная форма 3-НДФЛ.
- Оригинал справки 2-НДФЛ, выданная работодателем.
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом для налоговой.
- Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате или других платежных документов.
Какие документы нужны
- Возьмите у лечащего врача два экземпляра рецепта. На одном из них должен стоять штамп «Для налоговой инспекции, ИНН».
- При покупке медикаментов в аптеке, предъявите рецепт без штампа.
- В аптеке возьмите все кассовые чеки или другие платежные документы. Проверьте, чтобы в чеках было указано полное наименование препаратов, их количество.
- Сделайте копии всех чеков.
- Заполните форму 3-НДФЛ. Как получить налоговый вычет за лечение.
- Приложите все подтверждающие документы по налоговым вычетам и доходам.
- Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога и подайте все документы в ФНС. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ.
- После окончания камеральной проверки декларации (по истечении 3 месяцев), в течение месяца вам поступят деньги.
Но все так просто только на бумаге: на деле выполнить требования по оформлению вычета было невозможно. Никто не выписывал рецепты на специальных бланках для налоговой инспекции, а некоторые клиники даже не понимали, о чем идет речь. В поликлиниках и обычных-то бланков иногда нет, не то что специальных с каким-то штампом. Но появились разъяснения Минфина — есть шанс, что собрать документы для вычета будет немного проще.
Что это за вычет
Так разрешили делать при лечении в стационаре, когда нужно покупать лекарства за свой счет, но рецепт на них не дают. Почитайте эти разъяснения Подробнее >>> : они интересные и могут помочь вам вернуть деньги из бюджета.
Иногда можно обойтись вообще без рецепта
Но в конце своих разъяснений Минфин всегда пишет, что это не нормативный документ и закон можно применять не так, как написано в письмах. А еще есть слово «полагаем». То есть Минфин полагает вот так, а на деле — как получится. Теоретически без штампа все равно могут отказать, но сейчас хотя бы есть внятный аргумент. Декларации проверяют обычные инспекторы — если приложить письмо Минфина и пояснения по поводу рецепта, это вполне может сработать.
Если Вы получаете вычет на покупку медикаментов в ИФНС, то предоставление декларации 3 НДФЛ по форме, действующей на год лечения, является обязательным – без нее вернуть деньги за лекарства через налоговую не получится.
Вы также имеете право на получение налогового вычета за лекарства, приобретенные для мужа/жены и/или родителей. Если Вы купили медикаменты для матери или отца, своего супруга, сохраните чеки и получите рецепты для налоговой (если не сделали это до покупки лекарств).
Налоговый вычет за лекарства. Как вернуть деньги за лекарства
Если Вам пришлось приобретать медикаменты в рамках дорогостоящего лечения (по данному лечению в справке об оплате медицинских услуг будет проходить код услуги 2, «обычному лечению» соответствует код услуги 1), то Вас может интересовать вопрос об отнесении расходов на покупку этих лекарств к расходам на дорогостоящее лечение, т.к. для дорогостоящего лечения не установлен предел в размере 120210 руб.. Возврат 13 процентов за лекарства для дорогостоящего лечения (например, при ЭКО) оформить в принципе возможно (см. Письмо ФНС от 10.06.2021 № БС-3-11/2646@, Письмо ФНС от 31.08.2021 г. N САЭ-6-04/876, Письмо ФНС России от 18.05.2021 N АС-4-3/7958, письмо Минфина РФ № 03-04-05/7-630 от 02.09.2021).
Если покупка производится родственниками или близкими знакомыми, то оформить право на оплату можно доверенностью. Заверение ее в нотариальной форме не требуется, что указано в письме УФНС по Москве от 10.03.2021 № 20-14/4/024732 @, ФНС РФ от 17.05.2021 № ЕД-4-3/8135.
Не лишним будет знать, как получить налоговый вычет на лекарства в нестандартных ситуациях. По закону вычет предоставляется лицам, на которых выписывается рецепт. При этом они должны производить оплату сами, за свой счет. Данное правило можно не соблюдать супругам: один из супругов может получить возврат НДФЛ с лекарств без учета того, кто из них приобретал лекарственное средство. Такое исключение прописывается в письме ФНС от 01.10.2021 № БС-4-11/17171@.
Перечень документов для налогового вычета
Государство ограничивает сумму социального вычета размером 120 000 рублей. Эта сумма является максимальной стоимостью всех затрат физлица на лекарства и другие социальные траты (лечение, обучение и т.д.), на которую можно уменьшить базу обложения НДФЛ. Если вы потратите больше указанной суммы, то вычет все равно будет высчитываться только с 120 тыс. рублей.
Максимальная сумма налога, которая может быть возвращена — 15 600 рублей, при условии, что за календарный год вы потратили 120 тыс.рублей на вышеуказанные социальные расходы. Расчет происходит следующим образом: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Сколько денег можно вернуть?
Финальная цена любого продукта складывается из его стоимости (от производителя) и НДФЛ, которые идут в казну Государства. Часть из уплаченных Вами же НДФЛ подлежит возврату в случае, если в течение года вы понесли определенные расходы (обучение, лечение, покупка недвижимости и т.д.)
Что такое налоговый вычет?
Социальным вычетом могут воспользоваться физические лица, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) воспользоваться правом на получение данного вида вычета не могут.