Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья
Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2021 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2021, 2021 и 2021 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет
В январе 2021 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2021 год.
Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2021, 2021 и 2021 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2021 и более ранние годы, уже нельзя.
Пример: В 2021 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2021, 2021 и 2021 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2021-2021 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.
Возврат налога ограничен тремя последними годами
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.
Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места Список всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации
Так что неважно, когда приобретена квартира — в начале года, в середине или в конце. Если право собственности на нее вы успели оформить до 31 декабря, вычет можно заявлять и применяться он будет к доходам всего года целиком.
Квартира куплена в конце года — за какой период можно получить вычет
В 2021 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2021000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2021 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2021 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.
Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.
2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.
Какова величина налогового вычета
Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.
Второй вариант также предполагает обращение в ФНС, где должны официально подтвердить, что гражданин может рассчитывать налоговый вычет. Только после получения справки из налоговой можно обращаться к работодателю.
На возврат налога при покупке квартиры в 2021 и 2021 году могут претендовать и пенсионеры, выплачивающие НДФЛ или в отношении которых можно перенести вычет за прошлые годы (ФЗ-330 от 2021 г.). Кроме них данное право распространяется на иностранцев с видом на жительство, у которых есть разрешение на постоянное пребывание в РФ и нерезидентов, кто заключил срочный трудовой договор с одной из российских компаний.
Когда и сколько раз можно оформить вычет
В 2021 г. вступили в силу изменения касающиеся выплаты налога на продажу квартиры. В 2021 году внесенные поправки также будут действовать в полном объеме. Теперь минимальный период владения жилплощадью для дальнейшей продажи без выплаты НДФЛ – 3 года, вместо 5 лет, как было раньше. Это означает, что продать квартиру без налогов можно через 3 г. после оформления в собственность. Но такой вариант распространяется не на всю недвижимость.
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет
Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2021, 2021 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.
В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.
Что такое налоговый вычет?
Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.
Размер вычета
При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.
Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.
Ситуация следующая:
— в 2021г приобретена квартира в ипотеку в строящемся доме за 3,15 млн. руб., в долевую собственность совместно с супругой, сдача конец 3 квартала 19г. тогда же будет получено свидетельство о собственности
— в связи с переездом в другой город потребность в ней отпадает и принято решение о ее продаже, и возможно покупка новой квартиры в регионе присутствия
Возможно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости обоям супругам , в случае продажи квартиры в 19г. или в 20г.? Остаток не полученного вычета будет сохранен в дальнейшем при приобретения др. недвижимости? Какие налоги будут уплачены при продаже квартиры скажем за 3,3 млн. и можно ли совместить вычет с покупки и вычет с продажи чтобы минимизировать налогообложение?
Как рассчитать средний заработок с 1 января 2021 года по новому закону
Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.
Мы выяснили, имеет ли срок давности налоговый вычет на покупку квартиры. За получением вычета Вы можете обратиться в ИФНС через любое количество лет, однако вернуть налог сможете за последние три года (начиная с года, в котором Вы получили право на вычет). И если вернуть налог в максимально возможной сумме Вам не удалось, Вы можете продолжать получать вычет в последующие годы. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, которые не получают никакого другого дохода кроме пенсии. Но для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры на предыдущие годы, когда они работали и получали облагаемый НДФЛ доход (подробнее об этом здесь).
Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет за покупку квартиры. Имущественный вычет предоставляется по окончании года через налоговую инспекцию (или же в текущем году – через работодателя).
За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета
В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2021 год. Если доходов за 2021 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2021 год (подать декларацию за 2021 год) и далее при необходимости на 2021 год и т.д.
- Если она в новостройке, в качестве документа может быть предъявлен акт приемки-передачи. Договор долевого участия не подойдет. Нужно дождаться, когда квартиру сдадут.
- Если квартира куплена на вторичном рынке, в качестве доказательства можно предъявить выписку из ЕГРН.
- Правоустанавливающие документы должны быть на ваше имя или быть выдаными на имя супруга. Если недавно появившаяся у вас квартира оформлена на маму, хотя фактически деньги на ее покупку давали вы, налоговый вычет за нее вам не дадут.
- Продавец квартиры — постороннее лицо. Если вы решили купить квартиру у какого-нибудь своего близкого родственника – папы, мамы, сестры, брата, знайте, что вычет вам в этом случае не положен. Рассчитывать на то, что никто не узнает о родстве, бессмысленно. Налоговая инспекция подаст запрос в компетентные органы, которые проверят по своей базе ваши возможные родственные связи с продавцом. Тем не менее, теща, как и свекровь, – не мать, поэтому сделать налоговый возврат на покупку квартиры у этих родственников можно. Также и у своей сестры купить квартиру нельзя, а вот у сестры мужа можно. Надеемся, с родственниками все понятно.
- Право на вычет еще не было использовано. Право воспользоваться положеным налоговым вычетом на квартиру дается единожды. Это значит, что если вы израсходовали свой лимит без остатка, то есть все 260 тысяч вам вернули за квартиру стоимостью до 2 миллионов рублей, можете в дальнейшем не рассчитывать на этот вид помощи.
- Квартира находится в пределах территориальных границ РФ. Это условие ее обсуждается.
За какой период можно вернуть налог?
В России каждый человек, купивший квартиру или другое жилье, имеет гарантированное ему законом право вернуть часть своих кровно заработаных денег, но только если он исправно платил налоги в течение определенного времени. Какую часть от его расходов готово возместить ему со своей стороны государство и как воспользоваться теми самыми гарантированными правами, вы узнаете из этого материала.
О каких суммах идет речь?
Максимальная сумма вычета за покупку квартиры стоимостью до 2 миллионов, на которую можно рассчитывать, – это 260 тысяч рублей (13% от 2-х миллионов). А вот за квартирку, купленную в ипотеке, вам вернут 390 тысяч (13% от 3-х миллионов), но только после того, как на руках у вас будет право собственности.
- Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2021 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
- Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2021 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме. То есть вереуть можно 13% от всех понесенных расходов по уплате ипотечных процентов.
- с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи
- с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве
Согласно Письму Минфина от 29.03.2021 № 03-04-05/20212.
Когда подавать на налоговый вычет в 2021 году
- Даже если недвижимость куплена до 2021 года ,оформить вычет можно, но оформление в этом случае будет не с года возникновения права на вычет, а по доходам прошедших 3-х лет: 2021-2021.
- Исключение есть для пенсионеров. В 2021 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2021-2021 при возникновении права на вычет до 1 января 2021 года.