Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Почему Не Выплачивают Возмещение За Учебу. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.
Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2021 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Расчёт налогового вычета
Расходы Петрова И.А. за 2021 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Возместить налог можно за обучение в ВУЗе, колледже, школе, детском саду, автошколе и т.д. Стоит отметить, что налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ. Если пенсии, стипендии, пособия подоходным налогом не облагаются, удастся ли безработному вернуть 13 % за обучение?
юридическая помощь
При возмещении 13 % за обучение налоговым периодом является календарный год. В декларации указываются расходы и доходы налогоплательщика за соответствующий год. Поэтому если Вы работали не весь год, в котором оплачивали обучение, то право на вычет у Вас сохраняется.
Налоговый вычет за обучение, если не работаешь
Поэтому если Вы не работаете и не имеете другого дохода, облагаемого по ставке 13 %, Вам не исполнилось 24 года, то, оплатив Ваше обучение по очной форме, вычет смогут получить Ваши трудоустроенные брат/сестра или родители.
- пример: сумма оплаты за годовую учебу студента очного отделения равна 40 тысячам рублей – значит, можно претендовать на выплату 5,2 тысяч рублей.
- пример: оплаченная учеба потребовала затрат в суме 80 тысяч рублей. Можно претендовать лишь на компенсацию 6,5 тысяч рублей – это предельный «потолок» для родителей, если же плату за учебу вносит студент заочного отделения, имеющий «белый» заработок, то здесь ограничений нет, и возврат составит 10,4 тысячи рублей.
Не хочу учиться в вузе, положен ли возврат средств
- 3-НДФЛ декларацию;
- 2 НДФЛ справку о ваших доходах (за каждый месяц календарного года);
- копии метрики и паспорта;
- копии контракта, который заключен с администрацией вуза, документов, подтверждающих оплату за учебу, а также справки о том, что человек действительно обучается;
- реквизиты банковского учреждения, которое указано для перечисления платежа.
Можно ли забрать деньги за обучение – очное или заочное
В связи с тем, что в настоящее время почти все высшее образование платное (а у заочников это – сто процентов всех вариантов), расходы на учебу могут потянуть далеко не все. Этот довольно болезненный вопрос решает каждый, как может. Есть те, у кого родители берут кредит, продают недвижимость или занимают деньги у родственников или знакомых. Сами студенты, которые буквально по крохам наскребли оплату за весь период учебы, вынуждены подрабатывать, чтобы отдать сумму, взятую ранее взаймы.
Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.
Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.
Список документов
Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.
Сравните содержимое курса с одностраничником, группой соцсети, где он опубликован. Обещали рассказать, где зарабатывать больше без бирж, а на деле отправляют вас туда же. Одно несоответствие – повод вернуть деньги.
Парень прошел обучение, но не успел сдать экзамен в ГИБДД из-за призыва в армию. Если расторжение договора возможно только при согласии 2 сторон, вернуть деньги не получится. Но вы можете воспользоваться федеральным законом “О воинской обязанности и военной службе”, чтобы отсрочить получение прав.
4 шага по возврату денег
Я попросил автора (дата) вернуть деньги за курс, но он проигнорировал/дал обещание, которое не выполнил (скриншот переписки). После я (дата) написал в техподдержку платежного сервиса с просьбой вернуть деньги, но они промолчали/отказались.
Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2021 г. № 03-04-05/7-238).
- вы являетесь плательщиком НДФЛ;
- вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
- для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
- вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
- образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
- вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
- оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
Кто может получить возврат 13% за обучение?
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2021 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2021 г. № ЕД-3-3/402@).
Налогоплательщик имеет право вернуть деньги за оплату учебы в России или за границей, причем это может быть как государственное учреждение, так и частное. Если студент не учился или отчислен, но произвел оплату, право на компенсацию сохраняется.
На каких условиях можно компенсировать расходы на учебу
В некоторых случаях закон позволяет физическим лицам частично компенсировать затраты за учебу, произведенные за себя, детей, братьев или сестер, подопечных. Перед тем, как вернуть деньги за обучение, нужно внимательно ознакомиться со всеми нюансами и основными положениями закона. При правильном подходе расходы оптимизируются, и возвращается максимальная сумма.
Необходимые документы
- Справка, подтверждающая очную форму обучения – если плата переводилась за ребенка либо подопечного.
- Свидетельство о рождении ученика.
- Подтверждение законного опекунства.
- Подтверждение родства брата или сестры.
Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.
До 2021 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.
Когда можно вернуть налог
Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.
Следует понимать, что мы рассматриваем не только возможности учебы в вузе, специализированной школе или колледже. Знания можно получать во время проведения всевозможных платных семинаров и так далее. Ситуацию в любом из этих спорных моментов следует рассматривать с точки зрения договора, который человек заключает с организацией, гарантирующей произвести соответствующую учебу.
В связи с тем, что в настоящее время почти все высшее образование платное (а у заочников это – сто процентов всех вариантов), расходы на учебу могут потянуть далеко не все. Этот довольно болезненный вопрос решает каждый, как может. Есть те, у кого родители берут кредит, продают недвижимость или занимают деньги у родственников или знакомых. Сами студенты, которые буквально по крохам наскребли оплату за весь период учебы, вынуждены подрабатывать, чтобы отдать сумму, взятую ранее взаймы.
Можно ли забрать деньги за обучение – очное или заочное
- 3-НДФЛ декларацию;
- 2 НДФЛ справку о ваших доходах (за каждый месяц календарного года);
- копии метрики и паспорта;
- копии контракта, который заключен с администрацией вуза, документов, подтверждающих оплату за учебу, а также справки о том, что человек действительно обучается;
- реквизиты банковского учреждения, которое указано для перечисления платежа.
Если налоговый вычет оформляется на родителей, брата и сестру, потребуются еще свидетельства о рождении, подтверждающие родство. Кому-то названные суммы покажутся маленькими, а усилия, которые придется потратить на возвращение собственных денег, большими – то каждый решает за себя. Если вы учитесь несколько лет и каждый год можете вернуть более 10 тысяч, это все же не такая и плохая сумма.
Это относится только к тем, кто платит самостоятельно. Если за учебу платят родители, то свои 13 % они могут получить с суммы, не превышающей 50 тысяч. А это, как не трудно посчитать, 6500 рублей. Получить эти суммы можно за прошедший год, то есть в 2021 году вы можете вернуть налоговый вычет за 2021 год. Впрочем, это не совсем верно, потому что по закону право на возврат вы имеете в течение трех лет, – еще и за 2021 и 2021.
Кто имеет право
Возвращаясь к вопросу о работе, заметим, что пенсионеры, индивидуальные предприниматели действующие по упрощенной системе или выплачивающие единый налог на вмененный доход, безработные студенты на налоговый вычет рассчитывать не могут – в силу того, что подоходный налог в фонд государства не отчисляют.
Оформить возврат вычета, начиная с 2021 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.
Когда оформлять компенсацию
Если в бухгалтерии ошибочно удержат с заработной платы налог, то работнику нужно оформить заявление, в котором указаны реквизиты банковского счета. На него отправят деньги, которые были удержаны с работника. Сумму должны перечислить в течение 3 месяцев со дня обращения в расчетный отдел работодателя.
Обращение за вычетом в налоговую
Компенсировать собственные расходы на образование можно только за тот год, когда были произведены платежи. Но оформить заявление и получить вычет можно в следующем году. То есть студент, который платил за обучение в 2021 году, сможет оформить возврат денег в 2021. Если работник по каким-то причинам не успел сделать это в 2021 году, он может написать заявку на возмещение вычета еще в течение 2-х следующих лет — в приведенном примере, это 2021 и 2022 год. Главное, чтобы в 2021 году гражданин официально получал зарплату, с которой были бы удержаны налоги.